За Какой Период Берется Справка 2 Ндфл Для Налогового Вычета

За какой период нужна справка 2 ндфл для налогового вычета за квартиру

Пример 2. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2015 году, в 2015 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2019 году.

Для налогового вычета за квартиру нужна 2 ндфл предыдущий период

В случае, если уплаченного им за 2013-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Например, при переносе вычета на 2015-2013 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2015, 2014 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2015 года), 2013 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2014 года).Работающий пенсионер Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. В 2000 г я купила квартиру, в 2001-2002 гг получила по ней возврат НДФЛ . В 2009 г я купила другую квартиру. Обратилась к налоговому инспектору с вопросом, могу ли я получить имущественный вычет на вторую квартиру.

Инспектор ответил, что раз первая квартира куплена в 2000 г, а за это время в НК внесены изменения, то по второй квартире я могу тоже могу получить возврат НДФЛ. Я обратилась за имущественным вычетом на вторую квартиру в 2010 г в эту же налоговую, где получала вычет на первую квартиру. И, после проведения 3-х месячной камеральной проверки, мне вновь возвратили НДФЛ.

Так как я покупала квартиру по ипотеке, то ежегодно , с 2010 вплоть по 2019г включительно, я обращалась в эту же налоговую за вычетом по уплаченным процентам по ипотеке, и ежегодно, после проведения камеральных проверок, налоговая возвращала мне НДФЛ.

Буквально неделю назад мне позвонили из налоговой и сказали, что я неправомерно заявила имущественный вычет на вторую квартиру по декларации за 2014г (?) и мне нужно срочно (!) предоставить уточненную декларацию за 2014г (нулевку), убрав из нее заявленный имущественный вычет, и вернуть обратно в бюджет НДФЛ, а в письменной форме прислали уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений , в котором про уточненную декларацию и возврат НДФЛ ни слова не указано. Я не понимаю, если я не имела права на повторный вычет, то на каком основании налоговая его мне все-таки предоставляла , причем ежегодно в течение последних 8-ми (!) лет, каждый раз проверяя мой пакет документов? Я так понимаю, что это ошибка налогового органа, возвращавшего мне НДФЛ по второй квартире. Но если я представлю нулевую уточненную декларацию, то мне нужно будет вернуть не только НДФЛ, но еще насчитают штраф и пени? Я не знаю, что мне делать. Как поступить правильно?

Рекомендуем прочесть:  Наследниками по закону четвертой очереди являются

Особенности предоставления справки 2 НДФЛ в налоговую инспекцию для получения налогового вычета

Сколько действует справка 2 НДФЛ. Законодательством не установлены требования к сроку годности справки. Для налоговых агентов важен последний срок подачи отчетов — сведения за 2019 год, работодателю можно сдать до 1 апреля 2019 г. Если отчетность отправлена позднее, налоговый агент привлекается к административной ответственности в виде штрафа.

Оформление справки 2 НДФЛ при имущественном вычете

При необходимости формы для расчета налогового вычета при покупке квартиры, период ее юридической силы устанавливается контролирующим органом. Данная справка входит в обязательный перечень документов, подтверждающих право получить компенсацию части ранее уплаченного НДФЛ после приобретения недвижимости. Помимо этого, необходимо предоставить:

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

В 2019 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2019 года. По данным справкам в 2014 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб.

, в 2015 году — 55 тыс.руб., в 2019 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работадателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2014 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2015 году — 47 тыс.руб.

, в 2019 — 50 тыс.руб.

За сколько лет и за какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

Получив соответствующее разрешение в отделении ФНС, оформила налоговый вычет в бухгалтерии Департамента образования через 3 месяца после подачи заявления. Назначенный имущественный возврат получает ежемесячно, путем сохранения налога, который выдается ей вместе с заработной платой.

Документы для получения вычета по НДФЛ

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет и вернуть НДФЛ необходимо не только сформировать декларацию 3-НДФЛ, но и приложить к ней соответствующий пакет документов. Давайте разберемся, какие документы (кроме декларации 3-НДФЛ) надо обязательно подготовить для получения налогового вычета.

Рекомендуем прочесть:  Льготы пенсионерам псковской области

Срок действия справки 2 ндфл для налогового вычета за квартиру

• оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
• сделка покупки заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым. Например, сын купил квартиру у матери.

Справка 2 НДФЛ для получения налоговых вычетов

Основные сведения о доходах работающих граждан можно получить из данных справки 2 НДФЛ. Документ выдается работникам по требованию, а также сдается работодателем в налоговую инспекцию по истечении отчетного периода. Содержит информацию о доходах, источниках их получения, размере использованных налоговых вычетов и удержанном налоге.

Предоставление 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий налогооблагаемые доходы сотрудников по месту работы. Содержит информацию о полученных ежемесячных выплатах, в том числе премиальных, отпускных, больничных суммах.

Доходы работника, налогообложению не подлежащие, в справке не отражаются. К ним можно отнести выплату пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет.

 Для чего нужна справка 2 НДФЛ? Документ формируется в случаях:

1. Предоставление данных в налоговую инспекцию. Документ составляется отдельно по каждому работнику. Содержит сведения о доходах сотрудников, уплаченных налогах. На основании представленных справок ФНС проводит анализ по соотношению сумм НДФЛ начисленного и фактически уплаченного.
2. Выдается по требованию работникам на основании их заявлений. Ответственным за оформление считается работодатель ― налоговый агент. Часто в повседневной жизни гражданам необходимо предъявлять информацию о своих доходах для получения кредитов, социальных услуг, подтверждения налоговых вычетов. Количество обращений за справками не ограничено. Сколько действует справка 2 НДФЛ? Законодательно такие нормы не установлены.
3. Документ формируется при увольнении работника. Используется для определения суммы использованных вычетов при начислении зарплаты у других работодателей.

В отношении справки 2 НДФЛ новая форма 2016 года (бланк документа) действует новая редакция, утвержденная приказом от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Форма 2 НДФЛ заполняется за один календарный год. При необходимости получения сведений о доходах за несколько лет формируются несколько документов.

Обязательные реквизиты 2 НДФЛ

Образец заполнения 2 НДФЛ должен содержать следующую информацию:

1. Наименование работодателя (организации или ИП).
2. Реквизиты работодателя (ИНН, КПП, контактный телефон, код ОКТМО).
3. Реквизиты работника (адрес, гражданство, дата рождения, код документа, удостоверяющего личность в 2 НДФЛ). Указывать ИНН работника в справке 2 НДФЛ необязательно.

Сформированные справки могут отвечать следующим условиям:

• составление документа налоговым агентом (признак 1);
• оформление справки при невозможности удержать налог с физического лица (признак 2).

При обычном формировании данных в разделе 5 проставляют статус налогоплательщика в 2 НДФЛ с признаком 1. Если удержать НДФЛ с сотрудника не представляется возможным, в налоговые органы передается документ с признаком 2. При этом ФНС настаивает, что в таких случаях работодатели обязаны передать и документ с признаком 1.

Доходы по справке 2 НДФЛ

Доходы, полученные у работодателя, указываются в справке помесячно в разделе 3. Если налогоплательщиком в одном месяце получено было несколько видов доходов, то каждый формируется отдельно с указанием определенного кода. В образце справки 2 НДФЛ самыми используемыми кодами доходов являются:

• 2000 ― зарплата сотрудника;
• 2010 ― выплата по договорам ГПХ;
• 2012 ― отпускные суммы;
• 2300 ― оплата больничных;
• 2510 ― оплата за сотрудников некоторых товаров, услуг;
• 2520 ― получение дохода в натуральной форме;
• 2720 ― стоимость подарков.

Кроме того, доходы подразделяются на выплату дивидендов, за использование авторских прав, в результате совершения операций с финансовыми инструментами.

При наличии налоговых вычетов (кроме имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных), уменьшающих налогооблагаемую базу, их указывают напротив полученных доходов. Для иных видов вычетов предусмотрен раздел 4.

На практике встречаются ситуации, когда работодатель начислил суммы заработка, но не выплатил своим сотрудникам. Например, зарплата за декабрь выдана только в январе. Отражать ли декабрьскую зарплату документе за текущий год? Как заполнить 2 НДФЛ в этом случае?

Учитывая, что по законодательству последний день месяца начисления зарплаты соответствует дате получения дохода, декабрьские начисления требуется отразить в текущем году.

Там же фиксируется облагаемая налогом база, которая рассчитывается как общий доход, уменьшенный на предоставленные налоговые вычеты.

Налоговые вычеты

Как выглядит справка 2 НДФЛ, если работник имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы? В разделе 4 справки отражаются суммы, уменьшающие НДФЛ. Сотрудники вправе заявить о своем праве на использование следующих налоговых вычетов:

1. Имущественные. При совершенных ранее операциях с недвижимостью.
2. Стандартные. Если у налогоплательщике есть дети, или он является инвалидом; ветераном боевых действий; участником ликвидации последствий техногенных аварий и др.
3. Социальные. При осуществлении расходов на лечение, обучение. Затраты могут быть произведены за себя лично или за родственников.
4. Инвестиционные. Используется в результате операций по ценным бумагам.

Каждому виду вычета присваивается отдельный код, проставляются соответствующие суммы.

Суммарные данные по налоговым вычетам уменьшают налогооблагаемую базу. То есть налог рассчитывается уже исходя из остаточной суммы доходов, уменьшенной на размер вычетов. В случаях, когда суммарный объем вычетов превышает полученный доход, налог не взимается. Подобные ситуации возникают при наличии у работников небольших доходов и нескольких детей.

Показатель начисленного НДФЛ может принимать значения положительное или нулевое. Отрицательным он быть не может. Если работник изъявил желание использовать имущественные вычеты у работодателя, их сумма указывается в пределах полученных доходов.

Удержанный налог

Фактически полученный за весь отчетный период заработок сотрудником суммируется в разделе 5. Там же отражается и налогооблагаемая база. Рассчитывается как полученный доход за минусом действующих налоговых вычетов. На основании облагаемого дохода определяется и сама сумма налога.

Как правило, у многих при заполнении возникают трудности с отражением НДФЛ начисленного, удержанного и перечисленного. Как сделать справку 2 НДФЛ в такой ситуации? Проставить сумму налога требуется в том же периоде, когда был начислен доход.

Пример 1. Общая сумма заработка Петрова С. К. за 2015 год составила 348 000 рублей, в том числе в декабре было начислено 29 000 рублей. Налоговых вычетов за этот период Петрову предоставлено в размере 33 600 рублей.

Общая сумма начисленного НДФЛ равна 40 872 рубля, включая налог за декабрь 3 406 рублей. При заполнении справки 2 НДФЛ (бланк) в разделе 5 отразится общая сумма НДФЛ 45 552 рубля как налог исчисленный, удержанный и перечисленный.

При наличии нескольких налоговых ставок (13%, 15%, 30%, 35%) на каждую из низ заполняется отдельный блок разделов 3 ― 5. Реквизиты документа доступны, если скачать бланк 2 НДФЛ в новой редакции.

Новшеством в 5 разделе при заполнении справки является графа, предназначенная для отражения фиксированных авансовых платежей. Используется организациями, в штате которых состоят работники, прибывшие из «безвизовых» государств. На уплаченную ими сумму налога на основании действующего патента можно уменьшить исчисленный с них налог.

Срок действия справки 2 НДФЛ

В некоторых случаях справка о полученных доходах 2 НДФЛ необходима самим работникам. Чаще всего ее требуют банки для предоставления кредитов, жилищно-коммунальные хозяйства при расчете субсидий. Также документ необходим для заполнения налоговой декларации при желании воспользоваться вычетами.

Как получить справку 2 НДФЛ? Запрашиваемый документ работодатель выдает работнику не позднее 3-дневного срока с момента обращения. Основанием к выдаче служит заявление сотрудника. Если запрос на получение сведений о доходах сделан в середине года, справка заполняется на основании имеющихся данных.

Отказать работнику в получении 2 НДФЛ нельзя. И хотя налоговым кодексом штрафы в таких случаях не предусмотрены, может наступить иная административная ответственность. Срок действия справки 2 НДФЛ устанавливается самими субъектами, запрашивающими документ.

Ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ

Иногда при начислении зарплаты и перечислении НДФЛ возникают нестандартные ситуации. Нередко в связи с этим возникают следующие ошибки при формировании справок.

Пример 2. В бюджет ошибочно перечислена сумма налога большая, чем было рассчитано. Стоит ли отражать разницу в справке 2 НДФЛ в графе раздела 5 как излишне удержанный налог? Нет, такого требования нет. Излишне перечисленная сумма налогом не является. Отразить стоит одинаковое значение в графах «налог исчисленный», «налог удержанный» и «налог перечисленный».

Пример 3. Сотрудница Иванова М. В. имеет троих детей. Общий размер стандартных налоговых вычетов за год равен 69 600 рублей. начисленная зарплата составила 60 000 за год.

При наличии высокого уровня стандартных вычетов их сумма может превышать размер полученных доходов. В таких случаях необходимо сократить сумму вычетов до уровня полученных доходов. Налог удерживать не нужно.

Значения полей по налоговой базе, исчисленному и удержанному НДФЛ примут нулевое значение.

За какой период нужна справка 2 ндфл для налогового вычета

» Налоги » За какой период нужна справка 2 ндфл для налогового вычета

Справка формируется налоговым агентом для представления в территориальные подразделения ФНС о начисленных доходах сотрудника, удержаниях, перечислениях и вычетах.

Отчетный период – календарный год (стат. 216 НК).

В качестве налогового агента действует работодатель (юридическое лицо или предприниматель), выплачивающий в рамках трудовых взаимоотношений зарплату и прочие виды вознаграждения персоналу.

Важно! Для военнослужащих лиц налоговым агентом является государство. Получить справку 2-НДФЛ за прошлые годы и текущие можно в ЕРЦ Минобороны РФ.

Трудоустроенные граждане знакомы с ситуациями, когда различные организации и государственные учреждения просят предоставить 2-НДФЛ.

К примеру, такой документ необходим при одобрении ипотечного или другого кредита; в процессе получения налогового вычета; при оформлении шенгенской визы и пр.

По просьбе сотрудника работодатель обязан предоставить ему заверенную надлежащим образом справку за требуемый период времени. Отчетный период НК не ограничивается – от месяца или квартала до полугода или года.

Сколько действительна справка 2-НДФЛ?

Куда и когда составляется 2-НДФЛ:

1. Каждый год в ИФНС по месту регистрации компании – данные формируются за предыдущий календарный год в срок до 30 апреля текущего. Сведения предоставляются по каждому сотруднику отдельно.

   Если физлицо было занято одновременно в нескольких подразделения фирмы, при заполнении справки следует руководствоваться разъяснениями Минфина по обособленным подразделениям (Письмо под № 03-02-08/28888 от 23 июл. 2013 г.).

2. Неограниченное количество раз по требования сотрудника предприятия – данные формируются за требуемый период времени, число справок в оригинале законом не ограничивается.

Обратите внимание! Если работник просит предоставить ему справку 2-НДФЛ, за сколько месяцев правомерно ее формировать? Ведь иногда календарный год еще не окончился, а данные необходимы в течение периода. На этот счет НК РФ не содержит ограничения и выдать справку можно за тот отрезок времени, который актуален гражданину.

2-НДФЛ за 2017 год – за какие налоговые периоды выдавать

Действующий бланк для отчетности за 2017 год утвержден Приказом ФНС под № ММВ-7-11/[email protected] от 30 окт. 2015 г. За 2015, 2016, 2017 года нужно отчитываться по этой форме документа. При необходимости у работника получить 2-НДФЛ за более ранние периоды, следует помнить, что стат. 23 НК РФ, а именно подп. 8 п.

1, обязывает работодателей обеспечить хранение налоговой документации не менее 4 лет. А согласно архивным требованиям (Перечень утверждает Минкультуры Приказом под № 558 от 25 авг. 2010 г.) – 5 лет. И если обозначенные сроки превышены, предприятие вправе отказать гражданину в составлении справки.

Причина – истечение периода давности хранения документов.

Статус налогоплательщика в справке 2-НДФЛ

2-НДФЛ за квартал

Согласно стат. 230 НК РФ физические лица могут получить по письменному заявлению 2-НДФЛ у своего налогового агента, то есть работодателя.

Банки зачастую просят для подтверждения уровня платежеспособности и состоятельности гражданина 2-НДФЛ для ипотеки, за какой период делается лучше уточнить в финансовом учреждении.

Важно! Стат. 230, а именно п. 3, не содержит четкие пояснения относительно того, за какой период выдается справка 2-НДФЛ. Формирование данных может осуществляться как за отчетный год в целом, так и за меньшие сроки. Следовательно, работник может запросить справку за тот период, который ему необходим.

Когда физлицу может понадобиться 2-НДФЛ:

• При заполнении 3-НДФЛ для получения вычетов.
• При оформлении кредитов различного характера.
• При смене места трудоустройства для подтверждения величины доходов.
• При оформлении социальных пособий, пенсий, государственной помощи.
• При получении визы.
• В прочих случаях.

Сколько делается справка 2-НДФЛ

Регулирующих норм, устанавливающих сроки оформления справки, НК РФ не устанавливает. Но согласно Трудовому Кодексу (стат. 62 и при увольнении стат. 84.

1) выдача документации по заработной плате производится в срок до 3 дней с момента письменного обращения; при прекращении трудового договора с физлицом – в день расчета и увольнения.

Вся документация предоставляется бесплатно в заверенном согласно официальному порядку виде.

Обратите внимание! Нарушение установленных сроков для расчетов с персоналом грозит работодателю «трудовыми» штрафами по стат. 5.27 КоАП РФ.

Нестандартные ситуации:

• Если организация ликвидирована на момент запроса справки – при исключении работодателя из ЕГРЮЛ, новый работодатель или само физлицо может сделать запрос в ИФНС/ПФР для получения данных по доходам/удержаниям. Форма запроса утверждена в Приказе под № 21н от 24 янв. 2011 г.
• Если предприятие-работодатель отказывает в оформлении справки – гражданину необходимо подать письменное заявление лично/по почте с описью. По истечении 3-дневного срока в случае отсутствия ответа можно обращаться с жалобой в трудовую инспекцию.
• Если работодатель-ИП – порядок предоставления 2-НДФЛ предпринимателем схож с действиями работодателя-юридического лица. А для подтверждения размера доходов самого ИП потребуется копия налоговой декларации, кассовой книги или других первичных документов.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

raszp.ru

Документы для получения вычета — Издательство «Аюдар Инфо»

Социальные вычеты: 

—

• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• Договор с учебным заведением (копия);
• Справка от образовательного учреждения, которая является подтверждением того, что Вы является студентов на очной форме обучения;
• Заявление на получение социального вычета.

Помните! Сумма социального вычета в данном случае не превысит 120 000 рублей за 1 налоговый период.

2. Возврат НДФЛ —  оплата обучения ребенка, необходимы: 

• Паспорт и ИНН, свидетельство о рождении ребенка (копии);
• Квитанция, которая подтверждает Вашу оплату за обучение ребенка (копия);
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за период, по которому Вы хотите получить налоговый вычет, т.е. если Вы собираетесь получить вычет за 2014 год, то и справка по форме 2-НДФЛ у Вас должна быть за полный 2014 год.
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• Договор с учебным заведением (копия);
• Справка от образовательного учреждения, которая является подтверждением того, что ребенок является студентов на очной форме обучения;
• Заявление на получение социального вычета.

Нужно помнить, что социальный вычет в данном случае может предоставляться только в размере фактических расходов (не больше 50 000 рублей на каждого ребенка, сумма общая на обоих родителей, в том числе и опекуны и попечители).

3.  Возврат НДФЛ — оплата своего лечения. Необходимы следующие документы для вычета:

• Паспорт и ИНН (копии);
• Квитанция, которая подтверждает Вашу уплату страховых взносов,  медуслуг, покупку лекарств (копия); 
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за период, по которому Вы хотите получить налоговый вычет, т.е. если Вы собираетесь получить вычет за 2014 год, то и справка по форме 2-НДФЛ у Вас должна быть за полный 2014 год;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);

www.ru.123rf.com

• Договор с медучреждением (копия), если он заключался, на оказание медуслуг (копия), в случае если договор не заключался – предоставляются копии документов для подтверждения лечения, которые заверены врачом медучреждения;
• Справка, подтверждающая оплату медуслуг для предъявления её налоговым органам (в случае покупки лекарств, имеющих штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика);
• Договор добровольного личного страховании, который заключается со страховой, или полис – копии (в случае уплаты страховых взносов страховым организациям);
• Исключая случаи, когда в договоре с медучреждением есть ссылка на реквизиты лицензии, требуется копия лицензии медучреждения на осуществлении меддеятельности;
• Заявление на получение социального вычета.

4. Возврат НДФЛ — оплата лечения родственников, необходимы:

• Паспорт и ИНН (копии);
• Квитанция, которая подтверждает уплату страховых взносов,  медуслуг, покупку лекарств (копия);
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за период, по которому Вы хотите получить налоговый вычет, т.е. если Вы собираетесь получить вычет за 2014 год, то и справка по форме 2-НДФЛ у Вас должна быть за полный 2014 год;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• Договор с медучреждением (копия), если он заключался, на оказание медуслуг (копия), в случае если договор не заключался – предоставляются копии документов для подтверждения лечения, которые заверены врачом медучреждения;
• Справка, подтверждающая оплату медуслуг для предъявления её налоговым органам (в случае покупки лекарств, имеющих штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика);
• Договор добровольного личного страховании, который заключается со страховой, или полис – копии (в случае уплаты страховых взносов страховым организациям);
• Исключая случаи, когда в договоре с медучреждением есть ссылка на реквизиты лицензии, требуется копия лицензии медучреждения на осуществлении меддеятельности;
• Документы, которые подтверждают родство (копии);
• Заявление на получение социального вычета.

5. Возврат НДФЛ — уплата пенсионных взносов. Необходим следующий перечень документов для получения вычета:

• Паспорт и ИНН (копии);
• Квитанция, которая подтверждает уплату в прошедшем налоговом периоде взносов (копия); 
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за период, по которому Вы хотите получить налоговый вычет, т.е. если Вы собираетесь получить вычет за 2014 год, то и справка по форме 2-НДФЛ у Вас должна быть за полный 2014 год;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• Договор с НПФ негосударственного пенсионного обеспечения (копия) в свою пользу или (и) пользу супруга(и), детей-инвалидов, родителей. В случаи, если он заключался не с ПФР, а со страховой – нужна его копия;
• Заявление на получение социального вычета.

Не забывайте о том, что в статье 219 (п.2) Налогового Кодекса РФ для данного вычета есть ограничение – 120 000 рублей. 

6. Возврат НДФЛ — благотворительность, необходимы:

• Паспорт и ИНН (копии);
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за период, по которому Вы хотите получить налоговый вычет, т.е. если Вы собираетесь получить вычет за 2014 год, то и справка по форме 2-НДФЛ у Вас должна быть за полный 2014 год;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• Квитанция к приходному кассовому ордеру, в том случае, когда денежные средства внесены наличными в кассу организации; банковская выписка (можно получить в банке), в том случае, когда денежные средства перечислены со счета налогоплательщика; справка с места работы о перечислениях работника по его заявлению и платежное поручение на перечисление суммы, указанной в справке, с отметкой банка об исполнении, в том случае, если работник перечислял денежные средства через организацию, в которой он работает, кроме этого во всех случаях в назначении платежа должно указываться, на что направляются денежные средства;
• Заявление на получение социального вычета.

7. Возврат НДФЛ – уплата дополнительных страховых взносов, необходимы:

• Паспорт и ИНН (копии);
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за период, по которому Вы хотите получить налоговый вычет, т.е. если Вы собираетесь получить вычет за 2014 год, то и справка по форме 2-НДФЛ у Вас должна быть за полный 2014 год;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• Документы, которые подтверждают уплату в прошедшем налоговом периоде взносов (копия), вместо них можно предоставить от организации об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Не забывайте! В статье 219 (п.2) Налогового Кодекса РФ для данного вычета есть ограничение – 120 000 рублей. 

Имущественные вычеты: 

 О новом! С 2014 года изменяется система предоставления налогового вычета на приобретение жилья, в привязке к налогоплательщику, а не к приобретаемому имуществу.

Право на применение данного имущественного вычета в размере 2 000 000 рублей предоставляется:

1. На недвижимость, приобретаемую в собственность своих детей, возраст которых не достигает 18 лет;
2. На несколько объектов недвижимости (раньше такое право предоставлялось только в отношении одного объекта).

За какой период нужна справка 2-НДФЛ для ипотеки

До заключения договора ипотечного кредитования банк максимально проверит будущего заемщика на предмет платежеспособности. Это могут быть разные проверки. Но в любом случае от клиента потребуется справка 2-НДФЛ для ипотеки или иная справка о доходах. Рассмотрим, как ее получить и можно ли обойтись без этого документа.

Для чего нужна справа о доходах

Если гражданин намеревается оформить в банке ипотечный кредит, ему нужно подготовить и сдать потенциальному кредитору целый пакет документов. Один из основных – справка о доходах физического лица.

Банки ее требуют, чтобы удостовериться в платежеспособности клиента. Ипотечный кредит предполагает, что заемщику предоставляют большую сумму на длительный срок. Естественно, что в такой ситуации кредитор хочет получить больше гарантий. Поэтому и требует справки, которыми физическое лицо подтверждает достаточный уровень своего дохода и стабильность его получения.

Для этой цели справка по форме 2-НДФЛ вполне подходит. Она содержит следующую информацию о получателе:

1. Основные данные работника (ФИО, дата рождения).
2. Источник заработка.
3. Общая сумма дохода за период.
4. Суммы дохода по месяцам (если предусмотрено).
5. Величина официальных удержаний из зарплаты (например, алименты или штрафы).
6. Ставка подоходного налога и величина НДФЛ: общая и по месяцам.
7. Общие суммы: доходов, удержаний, подоходного налога.

В справке должна содержаться также информация о работодателе, который предоставляет справку:

1. Полное наименование структуры и ее адрес.
2. ИНН, КПП.
3. Контактные сведения работодателя.

В справке 2-НДФЛ обязательно должна стоять печать структуры, в которой трудится гражданин и подпись главбуха или иного ответственного лица.

Если гражданину необходимо получить справку 2-НДФЛ, ему следует обращаться за ней в бухгалтерию предприятия, на котором он осуществляет трудовую деятельность. Работодатель не вправе отказать в выдаче справки ни по каким причинам. Плата за ее оформление с наемного работника не взимается.

Граждане часто задаются вопросом, а можно ли взять в банке ипотечный кредит без справки о доходах. Как известно, количество людей, имеющих доход, но не трудоустроенных официально в России велико. Большинству из них в получении кредита будет отказано.

Она тоже подходит для представления кредиторам. Это же правило действует и в отношении лиц, которые имеют стабильный доход от использования своего имущества.

Например, они сдают в аренду собственные квартиры и отчисляют НДФЛ  с доходов.

Не все банки устраивает классическая форма справки 2-НДФЛ. Они разрабатывают свои формы и просят внести сведения в бланки, которые предоставляют клиентам при подаче заявки на оформление ипотеки. В таком случае следует отнести этот бланк в свою бухгалтерию и попросить заполнить. Некоторые кредиторы требуют, чтобы бланки заполнялись не работодателями, а самими потенциальными заемщиками.

Если справкой от работодателя из Налоговой службы невозможно подтвердить свой доход, и справку о доходах заполняет сам потенциальный заемщик, ипотеку без НДФЛ, все равно могут предоставить. Но в таком случае прочие требования ужесточаются. Например, банк в качестве первоначального взноса запрашивает сумму не менее 30% от общей величины кредита.

Какой период должен быть указан в справке

Ни один нормативный акт не обозначает, какой период должен быть указан в справке НДФЛ. Все будет зависеть от цели ее оформления и требований получателя. Стандартная справка формы НДФЛ, которую, например, предоставляют при увольнении, выдается за два предшествующих года.

Если документ запрашивают для оформления ипотечного кредита, нужно ориентироваться на требования кредитора. Как правило – это один год.

Требования банков

Единого стандарта для банков, которые запрашивают справку о доходах, не предусмотрено. Они имеют право требовать документ за последние шесть месяцев и за последние шесть лет. Поэтому такие нюансы необходимо заранее уточнять у кредитора.

Большинство банков запрашивают справку о доходах за один год, предшествующий подаче заявления на получение кредита. Реже просят за два года.

Срок действия 2-НДФЛ

Срок действия справки будет зависеть от требований лица, которое ее запрашивает. Стандартно для справки 2-НДФЛ срок ее действия не предусмотрен. Она ведь предоставляется за прошедший период и не отражает текущее состояние.

Другое дело при обращении в банк. Кредитора интересует не только доход за прошлый год, но и сегодняшнее финансовое положение заявителя. Поэтому большинство банков выдвигает обязательное ограничение по срокам.

Но не по срокам действия, а по периоду охвата этой справки. Поэтому получается, что кредиторы не удовлетворятся справкой 2-НДФЛ, полученной полгода назад.

Не потому, что срок истек, а потому что в ней не отражается текущее положение.

Если проанализировать требования основных банков, предоставляемых ипотечные кредиты, можно сделать вывод, что справка должна быть получена у работодателя не позднее одного – двух месяцев до подачи заявки.

Чем выше сумма кредита, тем жестче требования по срокам. Некоторые банки, если размер ипотечного займа составляет более 1 млн. руб., требуют, чтобы справку НДФЛ для ипотеки оформили не позднее, чем за две недели до обращения.

Сроки изготовления документа

Если гражданин знает, что потребуется справка 2-НДФЛ для получения кредита, ему следует учитывать и срок ее изготовления работодателем.

После обращения в бухгалтерию документ должен быть сформирован в течение трех рабочих дней. Т.е.

если работник запросит справку в понедельник утром, он может рассчитывать на ее получение в среду вечером или в четверг утром (максимум). Но в эти же дни справку предоставят, если работник запросит ее в пятницу вечером.

При оформлении ипотечного кредита банк обязательно запросит у потенциального заемщика справку о доходах. За какой период ее нужно оформить, решает сам кредитор. Четких инструкций на данный счет не имеется. Как правило, речь идет о получении справки 2-НДФЛ. Запрашивать ее следует в бухгалтерии предприятия, где заемщик трудится.

За какой период выдается справка 2 НДФЛ

Сотрудники и бухгалтеры задаются вопросом, за какой период выдается справка 2 НДФЛ, ведь она относится к годовым отчетам? Можно ли просить у работодателя бланк еще до окончания года? Вправе ли работодатель выдать сотруднику документ за неполный налоговый период? Рассмотрим эту тему подробно.

За какой период работы выдается справка 2 НДФЛ

За какой период делается справка 2 НДФЛ? Начнем с того, что есть 2 версии документа о доходах. Обе установлены 2 октября 2018 года ФНС России через приказ № ММВ-7-11/566@. Одна, с более сложной и подробной структурой, – направляется в ИФНС после окончания каждого года.

Вторая – предназначена как раз для сотрудников и может формироваться не только за год. Она имеет привычный для физлиц вид с общей информацией о доходах и уплаченном налоге.

Обязанность по выдаче второй версии отчета 2 НДФЛ возложена на работодателя Трудовым кодексом России: ст.62 и ст.84.1, а также пп.3 п.2 ст.4.1 федерального закона № 255-ФЗ от 29.12.2006г.

Свобода выбора

Сотрудник вправе запросить не только бланк по итогам года, но и за квартал, а также за месяц. Как правило, бухгалтерия не хочет заниматься документом за такие периоды и предлагает дождаться сроков формирования годовой отчетности. Но вы можете настоять на своем и потребовать заполнить вам 2 НДФЛ собственноручно бухгалтером с проставлением необходимых реквизитов: подписи и печати.

Важно! Согласно ТК РФ отчет 2 НДФЛ выдается работнику в день обращения.

Изъявите желание получить документ непосредственно начальнику или бухгалтеру и ждите, работодатель в свою очередь обязан ее подготовить до конца рабочего дня. Так установлено в законодательстве, но на практике процедура может происходить и по иному сценарию в зависимости от ваших отношений с руководством.

Обратите внимание! Важен не только период в справке, но и срок ее действия. Некоторые ведомства не принимают бланк, с выдачи которого прошло более 10-30 дней.

За какой период делается 2 НДФЛ: обычно требуется годовая форма. Например, для предоставления в налоговую, чтобы вернуть НДФЛ, или для получения каких-то социальных выплат и расчета среднего дохода семьи. Форма меньшего периода нужна для банков – часто они требуют бланк за последний полный месяц работы.

На заметку! Сотрудник вправе запросить справку не только за прошедший год, но и за более ранние периоды. Более того, право требовать бланк сохраняется за лицом даже после увольнения.

Если работник попросит 2 НДФЛ 10 летней давности

Работодатель, который прекращает трудовой договор с сотрудником, обязан выдать ему форму о доходах. За какой период дается 2 НДФЛ при увольнении: если иное не оговаривалось, то за последний год.

Вы можете запросить документ и за другие года, причем необязательно сразу после увольнения. Право сохраняется без ограничений. Но учтите следующие факторы:

• юридические лица обязаны хранить такую документацию, как отчеты о доходах, в течение 5 лет;

• если вы запросите бланк, например, за 2010 год, вам правомерно откажут;

• получить отчет за период, с которого прошло 5 лет, можно в городском архиве, куда организация сдает «просроченную» документацию.

Важно! Сотрудник может получить от работодателя 2 НДФЛ за последние 5 лет. Более ранние периоды необходимо искать в городских архивах.

Давность сведений о доходах

Обращаться к организации за формой 2 НДФЛ более чем пятилетней давности нет смысла, поскольку она не обязана и не может хранить столько документации. Узнайте, в какой архив юрлицо сдает старые бумаги, и обратитесь к этому органу за дубликатами.

Несмотря на постепенный переход к цифровым данным, в архивах сведения все еще хранятся на бумажных носителях. Следовательно, высока вероятность их порчи или утери. Если ваших справок нет, например, они сгорели при пожаре, повредились при наводнении или при иных непреодолимых ситуациях, то действуйте по следующей схеме:

• найдите свидетелей, которые подтвердят ваши доходы за необходимый период; нужно минимум 2 человека; и вместе с ними посетите ведомство, требующее бланк по доходам;

• если свидетели не нашлись или их слов оказалось недостаточно, вопрос можно решить только через суд.

Ознакомиться с процедурой обращения в трудовую инспекцию можно на сайте ведомства.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Код дохода 2003 в справке 2 НДФЛ

Формы за ранние года требуются в редких случаях. Самый распространенный вариант, куда нужна справка 2 НДФЛ, это для налогового вычета, а его можно получить только за 3 предшествующие года, значит, бланки еще хранятся по месту работы.

Чтобы вернуть подоходный налог через вычет, сдается декларация 3 НДФЛ, а к ней прикладываются документы. Документ о доходах – важнейшее приложение, поскольку именно она подтверждает, сколько вы заплатили налога за прошедший год и сколько вам потенциально подлежит вернуть.

Рекомендую: сохраняйте старые отчеты 2 НДФЛ. В случае необходимости получить их проблематично.

Для банка

Наряду с ИФНС форма 2 НДФЛ нужна для банка, причем на более строгих условиях: она должна быть «свежая» и не только за год, но и за последние прошедшие кварталы или месяцы. Дополнительно банки требуют заполнить собственную форму о доходах, и бланк 2 НДФЛ вам в этом поможет.

Банк проверяет информацию из документа в несколько этапов:

• при приеме – на предмет подлинности; анализу подвергаются указанные суммы, коды, соответствие реквизитов работодателя в «шапке» и на печати; совпадение персональных данных сотрудника и заявителя;

• через базу ЕГРЮЛ – узнает информацию о работодателе;

• звонок в компанию – банковский специалист вправе задать контактному лицу вопросы относительно сотрудника и доходах и попросить дополнительные документы; работодатель не обязан предоставлять подобные сведения.

Справочно! Кредитные организации требуют 2 НДФЛ, выданный не более 30 дней назад. Иногда срок годности сокращается до 10 дней.

Каждый банк устанавливает собственные условия приема документов от клиентов.

Отказ в выдаче справки

Отказ выдать справку 2 НДФЛ сотруднику допускается только в том случае, когда лицо просит документ с истекшим сроком хранения. В иных ситуациях работодатель выдает бланк:

• в день обращения – работнику в штате;

• в течение 3 дней – уволенному сотруднику.

За неправомерный отказ организацию или предпринимателя ждет штраф из ст. 5.27 КоАП России.

Таблица. Штрафные санкции за отказ в выдаче справки 2 НДФЛ физлицу.

Куда обращаться, если вам не дают положенную форму:

• в трудовую инспекцию;

• если дело не удалось решить первым способом, подавайте иск в суд.

Важно! Для доказательства ущемления своих прав имейте на руках письменное заявление о выдаче справки с датой, подписью и отметкой канцелярии работодателя о том, что ваше обращение во втором экземпляре принято к рассмотрению.

Срок действия справки

Форма 2 НДФЛ нужна для различных целей. Каждое ведомство устанавливает собственные сроки и периоды годности этого документа. Так, ИФНС принимает формы за 3 последних года, если вам нужно вернуть налог, а банк предпочитает бланк, выданный в последнем полном месяце.

Заключение

За какой период дается справка 2 НДФЛ: по общей практике документ оформляется по итогам года. По запросу сотрудника бухгалтер обязан подготовить форму и за меньший срок, например, за квартал или месяц.