Налог на недвижимость для нерезидентов в россии 2020

Налоговый резидент в рф в 2020 году: кто такой и что означает — Заграница

С 1 января 2020 года в России произойдет очередной рост налогов для компаний и ИП. Журнал «Упрощенка» подготовил полный перечень налогов, которые вырастут в 2020 году.

Журнал «Упрощенка» собрал изменения в работе бухгалтеров с 1 января 2020 года по налогам в таблицу. Особое внимание мы уделили проектам, о которых многие бухгалтеры еще не слышали. Но с большой вероятностью поправки будут приняты в начале года. Например, личные взносы ИП отменяются.

Все изменения 2020 года

Изменения для бухгалтеров — 2020. -запись прямой трансляции с налоговиками и экспертами

21 ноября в День бухгалтера журнал «Упрощенка» провел прямую линию с чиновниками «Время задавать вопросы. Изменения 2020«. В прямом эфире в режиме онлайн выступят ведущие эксперты и чиновники ФНС, Минфина, Роструда, ПФР.

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2020 года будет увеличен федеральный и региональный МРОТ. Он вырастет с 11 280 до 12 130 рублей. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье журнала Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2020 года вырастет на 10% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. 

Новая ставка НДФЛ с зарплаты

В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

«Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации», — сказано в документе.

Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

«Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», — сказано в документе.

Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней.

Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

Ставки взносов

Ставка пенсионных взносов зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов. Закон принят.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка уже сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Ставка НДС

В 2019 году ставка НДС была увеличена с 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары осталась на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров. В 2020 году ставка НДС будет сохранена на уровне 20%.

Напомним, малый бизнес ставка НДС не затронула Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций…, налога на имущество организаций.

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Акцизы в 2020 году

С 1 января 2020 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты. 

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

Ранее был утвержден список видов деятельности для льготной ставки взносов 20%. Данный тариф применялся упрощенцами до конца 2018 года. С 2019 года все льготы отменены. Поэтому и в 2020 году упрощенцы должны платить взносы наравне со всеми по ставке 30%. 

Однако есть два послабления для упрощенцев, которые должны вступил в силу с 2020 года. Для упрощенцев власть вводить новый режим УСН-онлайн, а также возможность сохранить право на УСН при нарушении лимитов.

Отмена налога на движимое имущество

Ранее власти решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения распространяются на 2020 год. Поэтому в 2020 году компании не уплачивают налог на движимое имущество.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Введение налога с кадастровой стоимости имущества

С 2020 года у многих компаниях на малом бизнесе появится обязанность платить дополнительный налог.

Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесены существенные поправки в правила налогообложения налогом на имущество недвижимости компаний.

Изменение № 1. Компании должны платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Сейчас организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень. 

С 2020 года уже не важно, будет ли объект в перечне. Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Для спецрежимников это означает, что если кадастровая стоимость их имущества определена государством, им придется платить с нее налог. С остального имущества они платить налог по-прежнему не будут.

Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог спецрежимники не платят. В этом случае проект требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК).

Изменение № 2. Предельная ставка налога на имущество с кадастровой стоимости для упрощенцев снижена с 2 до 0,5 процента. Регионы не смогут устанавливать тариф выше этого значения в течение трех лет — 2020, 2021 и 2022 годов. 

Изменение № 3. Изменились сроки оплаты налогов. Не позднее 1 марта компании должны платить транспортный и земельный налоги. Раньше крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяли регионы и местные власти, но он не мог быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК).

Изменение № 4. За 2020 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога.

Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@.

Рост ЕНВД с 2020 года

Плательщики ЕНВД будут платить налог с 1 января 2020 года с учетом новых сумм. Это следует из проекта приказа Минэкономики. 

С 1 января 2020 года все вмененщики должны будут платить на 5% больше.

ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2019 году он составляет 1,915.

В 2020 году К2 составит 2,009. Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2019 году:

• 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

Кстати, К2 на 2020 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2020 год.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2020 года взносы ИП за себя увеличатся на 10%.

Взносы  в ПФР составят 32 448  рублей, а в ФФОМС — 8 426 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

Но есть и хорошие новости для ИП. Беспрецедентное решение приняло Правительство: считать взносы ИП с учетом расходов. Новая формула позволит предпринимателям существенно сэкономить. Проработать изменения в законе поручено Минфину.

Взносы всех ИП в ПФР за себя состоят из двух платежей:

1. Первый фиксированный. За 2019 год — 29 354 руб.
2. Второй — с доходов. Платеж составляет 1% с доходов за год, превышающих 300 000 рублей. 

Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

«Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

В 2019 году закончился эксперимент с налогом на самозанятых. Минфин решил распространить с 2020 года этот налог на всю Россию.

Перечень профессий самозанятых будет фиксированным. Список подготовит Минфин. В этом случае новый налог распространят на всю Россию.

Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов. Сейчас работать самозанятым можно практически на любой профессии. Есть только ограничения по доходам — не более 2,4 млн. в год. Этим пользуются работодатели, переводя работников в самозанятые.

Выгода работодателя очевидно: вместо 13% НДФЛ и 30% взносов с доходов самозанятого платится только 6%. Глава Минфин отметил, что если ограничить профессии для выбора нового режима, то это позволит перевести на новый налог все регионы. Сейчас налог действует только в Москве и области, Калужской области, Татарстане.

Кто может применять новый налог на самозанятых

Налог на продажу недвижимости для нерезидентов рф в 2020

С 1 января 2020 года физлица-нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, которое находилось в их собственности более минимального установленного срока владения. Соответствующая информация была опубликована сегодня на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России.

Нужно ли отражать в декларации по НДФЛ данные о необлагаемых НДФЛ доходах от продажи имущества? Узнайте из материала «НДФЛ при продаже физлицами собственного имущества» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Налог при продаже недвижимости в 2020 году для физических лиц нерезидентов

— После совершения сделки продавец-нерезидент должен до 30 апреля следующего за продажей года предоставить в Налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Если у нерезидента есть регистрация в России, то документы необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации. Если регистрация отсутствует, то декларация подается по месту нахождения проданного имущества.

А до 15 июля этого же года, уже после подачи декларации, необходимо заплатить сам налог.

В случае, если международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения предусмотрен зачет в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, такой зачет производится налоговым органом в порядке, установленном пунктами 2 — 4 настоящей статьи.

Налог с продажи квартиры в 2020 году

Государство пополняет казну за счет налогов, поэтому постоянно ужесточает налоговую политику относительно недобросовестных плательщиков.

Регулирует налогообложение в России Налоговый кодекс РФ, последние изменения в который для физических лиц по налогам с продажи недвижимого имущества были внесены 382 – ФЗ.

Законом был обозначен срок вступления в действие изменений – 1 января 2016 г.

Внесенные в закон изменения для исключения занижения стоимости продаваемой квартиры определили брать для исчисления налоговой базы стоимость недвижимости по кадастровой оценке, умноженной на коэффициент 0,7. Если в договоре будет обозначена более низкая стоимость, налоговая инспекция не только доначислит налог, но и выпишет штраф в размере 20% от недоплаченной суммы.

Часто возникает вопрос , как ФНС сможет узнать, что лицо является именно нерезидентом, ведь единой базы с пограничной службой у них нет, и если лицо не снималось с регистрационного учета по месту жительства, то налоговики на практике часто продолжают рассматривать его как российского налогового резидента. И, например, что будет, если такое лицо при продаже недвижимости задекларирует доход не по ставке 30%, а по ставке 13% или же подаст «нулевую» декларацию, заявив расходы на приобретение большие, чем цена покупки.

• необходим иметь постоянную или временную регистрацию в том субъекте, где находится недвижимость;
• ИП несет ответственность по обязательствам всем своим имуществом;
• необходимо вести бухгалтерию и ежегодно платить налоги и социальные взносы ИП;
• необходимо заплатить +1% с дохода, превышающего 300 тыс.руб.
• ИП запрещено применять имущественный налоговый вычет (1 млн. или в размере расходов на покупку), а также льготу при сроке владения свыше 3 лет — при продаже налоговая нагрузка составит 6% со всей стоимости продажиобъекта недвижимости.

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения.

Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось.

Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.

Налоги на продажу недвижимости для нерезидентов в 2020

В прошедшем 2020 году в Налоговый Кодекс РФ было внесено много изменений. Часть из них коснулись купли-продажи недвижимости. И здесь особенно приятные новости ждут нерезидентов.

Теперь они, как и резиденты РФ, смогут избежать уплаты НДФЛ в случае, если жильём человек владеет более 3 или 5 лет, в зависимости от того, каким образом было получено право собственности.

Давайте разберемся подробнее, кто такие нерезиденты и какие налоги на продажу недвижимости они выплачивали до 2020, как это будет происходить теперь.

По российским законам нерезидентом считаются не только иностранцы, но и граждане РФ, которые проводят в течение года за границей в совокупности более 183 дней. Т.е.

вы можете иметь паспорт гражданина РФ, получать зарплату и платить налоги в России.

Но если вы при этом много путешествуете или проводите длительное время за рубежом в командировках, у вас есть риск оказаться в числе нерезидентов.

Налог с продажи квартиры, изменения с 2020 года

Налог с продажи квартиры в 2020 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Рекомендуем прочесть:  Льготы Чернобыльцам В 2020 Ярославль

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2020 – это то, что было ранее.

Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.

Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ

По общему правилу, закреплённому в международных источниках права, не допускается с одного и того же лица взимать налоги по одной и той же налогооблагаемой базе дважды, в двух странах. Так что прерогатива по взиманию налога на продажу недвижимости определена той стране, в которой находится недвижимость.

• размер налога равен 30% от стоимости продажи;
• нерезидентом признаётся любое лицо, проживающее за пределами РФ больше полугода;
• на статус нерезидента не влияет гражданство;
• нерезиденты лишены налоговых льгот и привилегий;
• нерезидентам – юридическим лицам крайне невыгодно продавать недвижимость на территории РФ.

Размер налога на недвижимость для нерезидентов в России

На территории Российской Федерации существует определенный налог, который связан с продажей имущества. Конкретно рассматривается ситуация с квартирами.

Если резидент производит данную процедуру, он уплачивает в государственную казну 13 процентов от стоимости сделки.

Для нерезидентов этот показатель значительно выше, и составляет 30 процентов от суммы сделки, оформленной на территории Российской Федерации.

В налоговом законодательстве существуют нормы, согласно которым юридические и физические лица разделяют на резидентов и нерезидентов. Резидентами считаются лица, время нахождения которых на территории страны превышает 183 дня.

Нерезидентами, в свою очередь, принято считать те лица, которые такое же количество времени находятся не на территории Российской Федерации. Собственники, место жительства которых находится за пределами Российской Федерации, относятся к категории нерезидентов.

Иностранцы и граждане, которые отправились на территорию других стран с целью получения дополнительной прибыли, считаются нерезидентами.

Налоговый вычет нерезиденту РФ

• Заключение договора дарения. Это позволит сменить собственника, то есть уйти от уплаты имущественного налога, и избежать уплаты НДФЛ, поскольку дарение не предусматривает получения дохода. Фактически можно даже получить некий расчет за подаренное имущество. Но следует учесть, что таким образом вы ставите сделку под угрозу признания притворной (формальное дарение прикрывает фактическую куплю-продажу). Кроме того, фактически полученный доход – фактически скрытый от налогообложения доход. Его нельзя задекларировать, иначе о сделке (реальной ее стороне) станет известно как минимум налоговикам.
• Заключение договора купли-продажи. Для вас эффект будет такой же, как и при дарении имущества, только можно будет на законных условиях получить и задекларировать доход. Минус – придется заплатить налог с дохода. Вторая сторона сделки, будучи резидентом, в случае перепродажи имущества должна будет заплатить только 13%, а если пробудет в статусе собственника 5 и более лет – 0%. Разумеется, имущественный налог перейдет на покупателя, но он же приобретет и полное право на имущественный вычет, правда, если будут соблюдены все другие условия его получения.

1. стандартный – в определенном денежном выражении, размер которого зависит от категории налогоплательщика по социальному, медицинскому, военному или рабочему статусу;
2. социальный – распространяется на доходы, перечисленные в виде пожертвований, на пенсионное страхование, потраченные на обучение, лечение и т.п.;
3. инвестиционный – на инвестиционную деятельность;
4. имущественный – на доходы от продажи имущества, в размере расходов на приобретение или строительство жилья, в том числе в случае использования кредитных средств, и другие доходы и расходы имущественного характера;
5. вычеты, связанные с оборотом ценных бумаг и использования других финансовых инструментов;
6. профессиональные вычеты, связанные с профессиональной деятельностью по оказанию услуг (выполнению работ), которая осуществляется нотариусами, адвокатами, ИП, самозанятым населением, лицами, работающими по гражданско-правовым, авторским договорам.

Что нужно знать о налогообложении дохода от продажи квартиры в 2020 году. Что меняется, какие особенности

Просматривая изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые вступают в силу с 01 января 2020 года, я заметил несколько существенных поправок. О некоторых из них я уже писал ранее. Но как оказалось, их значительно больше.

Поэтому я решил обобщить в этой статье старые нормы, сохраняющие своё действие после 01 января 2020 года, и новые, которые вступают в силу с 01 января 2020 года.

Стоит начать с того, что в соответствии со статьёй 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц являются:

• физические лица, получающие доход, находящиеся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (налоговые резиденты РФ);
• физические лица, получающие доход от источников в РФ, находящиеся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (налоговые нерезиденты РФ).

Для резидентов ставка налога составляет 13%, для нерезидентов 30%.

От какого дохода физическим лицам нужно платить налог

Среди прочих источников дохода, полученного как на территории РФ, так и за пределами РФ, ч. 5 п. 1 статьи 208 НК РФ определён доход от реализации недвижимого имущества.

Другими словами, если продали недвижимость, вы получили доход, в виде вырученных от продажи недвижимости денежных средств. Необходимо оплатить налог по ставке 13% или 30%.

До этого момента Налоговый Кодекс изменений не претерпел. Далее начинают

Когда физические лица налог не платят

Ситуация, при которой налог платить не нужно, именуется в НК РФ уменьшением денежного выражения полученных доходов на сумму налогового вычета (статьи 218-221 НК РФ).

Но налоговыми вычетами могут воспользоваться только резиденты РФ. Нерезиденты платят налог со всей суммы дохода. Но и здесь есть исключения.

Доходы не подлежащие налогообложению

Перечень данных доходов указан в статье 217 НК РФ. Нас интересует пункты 17.1, 18 и 18.1 данной статьи, так как они имеют отношение к недвижимости.

1. Доход, полученный от продажи недвижимости, с учетом особенной статьи 217.1 НК РФ. За исключением недвижимого имущества, участвующего в предпринимательской деятельности.

Если индивидуальный предприниматель сдавал квартиру в аренду, то при продаже такой квартиры, он должен будет заплатить налог, без права использования налогового вычета.

2. Доход, полученный в виде недвижимости перешедшей по наследству.

3. Доход, полученный в виде недвижимости перешедшей в качестве дара. Если даритель и одаряемый члены семьи или близкие родственники (супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры).

До этого момента изменений в Налоговый Кодекс РФ с 01 января 2020 года не вносится.

Особенности освобождения от уплаты налога, предусмотренные статьёй 217.1 НК РФ

Не весь доход, полученный от продажи недвижимости, освобождается от налогообложения, а только тот, который получен с учётом норм статьи 217.1 НК РФ.

1. Не подлежит налогообложению доход полученный от продажи недвижимости, находящейся в собственности более трёх лет, если такая недвижимость:

• получена продавцом в порядке наследования;
• получена продавцом в порядке дарения, от члена семьи или близкого родственника;
• квартира приватизирована;
• приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;
• является единственным жильём для продавца. В том числе, если за 90 дней до продажи такой недвижимости, было приобретено другое жильё (данная норма начинает действовать с 01 января 2020 года).

Во всех остальных случаях, не подлежит налогообложению доход полученный от продажи недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет.

Важное замечание. С 01 января 2020 года из статьи 217.1 НК РФ исключён пункт 5. Однако данный пункт появляется в новой статье 214.10 НК РФ, она устанавливает особенности определения налогооблагаемой базы при продаже недвижимости.

Согласно данному пункту, если доход полученный налогоплательщиком меньше, чем 70% от кадастровой стоимости проданной недвижимости, то уплачивается налог с дохода равного 70% от кадастровой стоимости (фактически продавцу вменяется доход в размере 70% от кадастровой стоимости). Если кадастровая стоимость не установлена, то данные условия не применяются.

Имущественный налоговый вычет, при продаже недвижимости

Помимо статьи 217.1 НК РФ, определяющей особенности освобождения от уплаты налога, существует ещё стать 220 НК РФ, в соответствии с которой, налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением имущества.

Налогов не возникает, если сумма дохода, от продажи квартиры, не превышает сумму расходов, на её приобретение. Но если доход и сумма расходов меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры, налог будет определяться из расчёта 70% от кадастровой стоимости.

Не подлежит налогообложению доход от продажи жилья, если он не превышает 1 000 000 рублей (при учёте, что 70% от кадастровой стоимости меньше чем 1 млн. рублей).

Ещё можно уменьшить налоговую базу на сумму расходов, связанные с ремонтом и отделкой квартиры, купленной в новостройке, если такая квартира передавалась без отделки. Особенности учета расходов на ремонт и отделку, определены подпунктом 4 и 5 пункта 3 статьи 220 НК РФ.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет предоставляется, помимо документов о собственности, документы подтверждающие расходы пп. 6 п. 3 статьи 220 НК РФ:

«документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)».

Налог с продажи квартиры в 2020 году — Про сад и дом

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налог с продажи квартиры рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Срок владения недвижимостью для получения освобождения от налога был изменен. Послаблениями законодательства с 2019 года могут воспользоваться граждане, не являющиеся резидентами РФ.

Налоговая льгота по проданной недвижимости

Если продать дом или квартиру не ранее определенного момента, можно не платить 13% с полученного дохода. Освобождаются от налога собственники, владеющие имуществом дольше установленного срока. Основание: статьи 217 и 229 НК РФ.

При определении суммы налога учитываются минимальные сроки, установленные ст. 217.1 НК:

• 3 года – для недвижимых объектов, ставших собственностью налогоплательщика до 2016 года;
• 5 лет – при приобретении объекта после 01.01.2016;
• 3 года – для недвижимости, полученной в результате приватизации, по дарственной, в наследство от родных, по договору ренты;
• 3 года – для любого другого имущества, например, авто.

Период владения отсчитывается с момента оформления прав собственности на недвижимый объект или долю в нем. Дата указана в выписке из Единого Реестра или на сайте Росреестра.

В остальных случаях отсчет срока начинается со дня вступления в наследство, дня приватизации или даты, указанной в судебном решении.

Для жилья, приобретенного через ЖСК, срок отсчитывается с момента подписания приемопередаточного акта.

Минимальные сроки применяются в отношении имущественных сделок не только резидентов РФ, но и нерезидентов, согласно ФЗ № 424.

Новый закон для нерезидентов

С 2019 года действует ФЗ № 424 от 27.11.2018, утвердивший ряд важных изменений для 1 и 2 части Налогового кодекса. Согласно поправкам статьи 2 ФЗ № 424 для п. 17.1 ст. 217 и п. 1 ст. 217.1 НК РФ, нерезиденты частично уравниваются в правах с резидентами.

Нерезиденты, продающие имущество на территории РФ, освобождаются от уплаты 13%, если более 3 или 5 лет владели проданным имуществом.

Ранее они должны были отдать государству все 30% от дохода при любых условиях. Нерезидентом считается российский или иностранный гражданин, который более 183 дней находился заграницей. Данный статус не зависит от гражданства.

Например, Петров С.И. владеет квартирой с 2016 года. Собственник работает заграницей более 183 дней в году. Продав квартиру в 2018 году за 3 миллиона руб., он заплатит НДФЛ – 900000 руб. По новым правилам с дохода от сделки, проведенной в 2019 году, он не будет платить налог, так как срок владения объектом составит 3 года.

Как вычислить НДФЛ при продаже квартиры?

Ставка налога на доходы – 13% для налоговых резидентов, 30% – для нерезидентов, не попадающих под налоговую льготу по срокам.

Цена недвижимости зависит от периода владения объектом. Если квартира перешла в собственность налогоплательщика до 01.01.2016, то при расчете учитывается цифра, прописанная в документах. Если недвижимость получена после 01.01.2016, то в вычислениях участвует кадастровая стоимость.

Новые правила оценки цены недвижимости были установлены ФЗ «О кадастровой оценке». Стоимость по кадастру устанавливается государством. Она может существенно отличаться от рыночной цены жилого объекта.

Как вычислить налог с продажи имущества по новым правилам?

Расчет согласно новому законодательству выполняется в следующем порядке

1. узнать стоимость объекта по кадастру (КС) на 1 января того года, в котором реализована недвижимость;
2. найти 70% от стоимости по кадастру;
3. если продажная цена по документам меньше 70% КС, то налог взимается с 70% от стоимости по кадастру;
4. если цена больше 70% КС, то НДФЛ уплачивается со стоимости, прописанной в договоре.

Налогооблагаемую базу уменьшают с помощью вычета в 1 миллион руб. или вычета расходов на приобретение жилья. Разрешено использовать только один вычет.

Пример 1. Налог при продаже унаследованной квартиры

В августе 2016 года Морозова М.Н. получила в наследство квартиру. В ноябре 2018 года недвижимость была продана за 2 миллиона. Стоимость по кадастру – 3,5 миллиона руб. Надо ли платить налог с дохода, и в каком размере?

С момента возникновения прав собственника не прошло 36 месяцев, поэтому надо подавать декларацию и платить НДФЛ в 2019 году. Расходы отсутствуют, поэтому налог рассчитывается со всей суммы сделки.

1. 3500000 × 0,7 = 2450000 руб. – продажная цена 2 миллиона ниже 70% от КС, поэтому налог вычисляется по стоимости кадастра;
2. 3500000 × 0,7 – 1000000 = 1450000 руб. – база для расчета налога с учетом вычета на имущество;
3. 1450000 × 0,13 = 188500 руб. – налог к уплате.

Пример 2. Расчет налога при продаже ипотечного жилья

Комаров А.С. приобрел коттедж в ипотеку за 3,5 миллиона руб. в сентябре 2016. В марте 2018 года он продал дом за 3,8 миллиона. Стоимость объекта по кадастру – 3,7 миллиона руб. Продажная цена больше 70% от 3,7 миллионов, поэтому берется в расчет.

За период уплаты ссуды были внесены проценты на сумму 180000 руб. Продавец заплатил за услуги риэлтора 15000 руб.

• 3800000 — 3500000 — 180000 — 15000 = 105000 руб. – налогооблагаемая база за минусом вычета с расходов;
• 105000 × 0,13 = 13650 руб. – налог к уплате.

Пример 3. Расчет налога двумя способами

Долгополова Н.С. приобрела квартиру в мае 2016 года за 2,8 миллиона руб. В августе 2018 она продала жилье за 3,2 миллиона. Кадастровая стоимость объекта – 3 миллиона руб. При подаче декларации налогоплательщику необходимо выбрать один вариант вычета. Для этого надо вычислить налог двумя способами:

1. (3200000 — 1000000) × 0,13 = 286000 руб. – сумма налога с учетом имущественного вычета;
2. (3200000 — 2800000) × 0,13 = 52000 руб. – налог за вычетом расходов.

Таким образом, применение вычета с расходов на покупку выгоднее.

Заключение

Продать недвижимость без налога можно, если собственник владел ею дольше минимального срока. Данная льгота теперь распространяется на нерезидентов. Если период владения менее 3 или 5 лет в зависимости от типа объекта, налогоплательщик подает декларацию. Для уменьшения НДФЛ применяют один из двух вычетов.

Прочтите также: Платят ли налог с продажи квартиры

© 2019, Про сад и дом. Все права защищены.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Налог с продажи квартиры для нерезидентов в 2020 году

• Недополучение налоговых сборов в России.
• Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
• Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
• Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.

• Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет.

Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2020 года. Продажа жилья — дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения.

Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц

По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму.

Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2020 году составляет 13%.

Окончательный статус налогоплательщика определяется по истечению календарного года — налогового периода. Процедуры для установления статуса резидента и нерезидента не существует — все рассчитывается на основании календарных дат. Достаточно посмотреть загранпаспорт и подсчитать сколько дней гражданин находился за рубежом.

Проекты АО ДОНСТРОЙ

С первого января следующего года в России к налоговым нерезидентам будут применяться те же особенности освобождения от налогообложения доходов, которые получены от продажи недвижимости, что и к налоговым резидентам. Это следует из Федерального закона №424-ФЗ от 27 ноября 2020 года. Последний, в частности, вносит изменения в Налоговый кодекс РФ – во вторую его часть.

Согласно пунктам №9 и №10 закона №424-ФЗ, в первом абзаце пункта №17.1 статьи 217 и в пункте №1 статьи 217.1 теперь исключаются слова «являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации». Закон принят Госдумой 15 ноября текущего года и практический через неделю – 23 ноября – его одобрил Совет Федерации. Уточняется, что пункты №9 и №10 вступают в силу с начала 2020 года.

Это видео недоступно

=================================Продавец обязан уплатить налог с дохода, полученного от продажи недвижимости(квартиры) в 2020 году. Какие #налоги нужно платить при продаже квартиры в зависимости является ли данный продавец квартиры в 2020 году резидентом или нерезидентом РФ.

Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры тем, кто продал недвижимость ранее истечения 5-го или 3-го срока владения.

И главное, как пользоваться налоговым вычетом (можно ли нерезидентам РФ получить льготы или нет) и уменьшать сумму уплачиваемого налога — об этом поговорим в этом видео

=================================

➜ С января 2016 года в Налоговый кодекс внесли изменения, которые касаются налога с продажи недвижимости. Увеличен льготный срок владения недвижимостью- 5 лет, позволяющий не платить налог с дохода, полученного от продажи недвижимости.Теперь налог привязан к кадастровой стоимости объекта.

Если Вы получили полезную информацию из моего видео, поставьте, пожалуйста, лайк и подпишитесь на канал. Спасибо!Если Вы рассматриваете покупку недвижимости в Чебоксарах или вторичное жилье в Чебоксарах, тогда предлагаем познакомиться с нашей компанией. Налог Чебоксары.

►Компания АН «ЭлИум» занимается продажей квартир (вторичное жилье и новостроек) в Чебоксарах.

Нашим клиентам мы предоставляем полный подбор всех квартир и помогаем в покупке понравившихся квартир по наилучшей цене.

15 апреля 2020 г. статья 9 ФЗ-424 от 27.11.2020 г. была дополнена п.8.1. : «Положения пункта 17.1 статьи 217 и пункта 1 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения .»

Илья, добрый день! Для меня сейчас вопрос определения ставки налога стоит очень остро. На конец 2020 буду нерезидентом. Недвижимость получила в дар в 2015 году от члена семьи. Хочу прояснить ситуацию прежде чем заниматься продажей.

Районная ФНС в устной консультации дала ответ, что действие изменений на меня не распространяется. Однако, доверять компетентости сотрудников районной ФНС не приходится.

Есть ли у Вас ответ из ФНС с разъянениями по данному спорному вопросу?

Благодарю.

Продажа квартиры нерезидентом

Например, в 2020 году при отчуждении недвижимости стоимостью 5 млн руб. в общем случае нерезидент платит налог с продажи квартиры в сумме 1,5 млн руб. (5 млн руб. х 30%).

Но по новым правилам такой гражданин может получить освобождение от уплаты налога в полном объеме.

Это касается случаев, когда до даты получения денег по сделке продавец обладал имуществом минимум 5 лет (или 3 года, в зависимости от источника получения жилья).

Продажа квартиры нерезидентом в России с 2020 года осуществляется по обновленным правилам – этой категории граждан законодатели предоставили возможность не платить НДФЛ по сделкам реализации недвижимости наравне с резидентами.

Норма по освобождению от налогообложения доходов при продаже недвижимости действует для всех категорий граждан РФ при соблюдении условия о минимальном сроке владения (ст. 217.1 НК РФ):

Налог с продажи квартиры нерезидентом

При этом нерезидент имеет право применить положения Конвенции об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал, заключенной между Республикой Казахстан и Российской Федерацией (далее – Конвенция) в части освобождения от налогообложения доходов в виде унаследованного имущества, при представлении документа, подтверждающего резидентство нерезидента, соответствующего требованиям статьи 675 Налогового кодекса.

Доходы в виде безвозмездно полученного или унаследованного имущества, в том числе работ, услуг, за исключением безвозмездно полученного имущества физическим лицом-нерезидентом от физического лица-резидента признаются доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан согласно подпункту 30) пункта 1 статьи 644 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее — Налоговый кодекс).

Нерезиденты смогут не платить налогов при продаже недвижимости

В конце ноября российское налоговое законодательство претерпело значительную реформу. С 1 января 2020 года налоговых нерезидентов России будут освобождать от выплаты налогов при продаже недвижимости, как и резидентов. Об это говорится в ФЗ №424 от 27 ноября 2020 года. В частности, изменения коснулись второй части закона.

Как объясняют юристы, по факту, отныне налоговые нерезиденты (в частности и те, кто давно живет не в России), продавая недвижимость, которой они владели больше 3/5 лет, будут избавлены от необходимости платить налог на доход.