Как Считается Площадь Дома При Расчете Налога

Расчет площади дома для налога

Все граждане Российской Федерации, имеющие в собственности частный дом или квартиру, обязаны платить имущественный налог. Его размер не является фиксированным, а зависит от целого ряда факторов, что значительно осложняет расчеты.

Кроме того, необходимо в обязательном порядке учитывать изменения в действующем законодательстве, принятые в 2015 году и касающиеся именно недвижимости.

Чтобы значительно облегчить вам расчет суммы налоговых отчислений, мы в первую очередь расскажем об этих коррективах.

Что изменилось в процедуре расчета налога на дом

Главные изменения, которые, так или иначе, относятся к расчету суммы налога на садовый, дачный или жилой дом, выглядят следующим образом:

1. В качестве основы для проведения расчетов теперь берется не инвентаризационная, как раньше, а кадастровая стоимость жилья. Она определяется профессиональными оценщиками, услуги которых заказывают непосредственно государственные органы. Многие владельцы недвижимости говорят о том, что данное нововведение привело к значительному увеличению суммы налога, так как кадастровая стоимость оказывается гораздо выше, чем инвентаризационная.
2. Внесены изменения и в сроки, которые отводятся для уплаты налога. Теперь требуемую сумму нужно вносить до 1 октября следующего года. Если этого не сделать, за каждый день просрочки начисляются пени, со временем значительно увеличивающие налоговые отчисления.
3. Расчет налога должна осуществлять инспекция, расположенная в регионе или населенном пункте проживания налогоплательщика. Однако согласно последним изменениям, если уведомление не приходит в срок, то владелец объекта недвижимости обязан самостоятельно выполнить все необходимые расчеты и представить данные на дом в ИФНС. В противном случае он считается должником.
4. По новому законодательству имущественным налогом облагаются не только квартиры или частные дома, но и такие объекты, как недостроенные здания или сооружения, трубопроводы, места на парковке, документально оформленные на конкретное лицо.

Все эти изменения действуют, начиная с 2015 года, поэтому в этом году потребуется платить налог исходя из определенной оценщиком кадастровой стоимости дома.

Впрочем, данное требование пока касается жителей не всех российских регионов, так как переход на новую систему рассчитан до 2020 года. Но в Москве и Московской области она уже действует в полную силу.

Кто должен платить налог на дом

Ответ на этот вопрос кажется вполне простым – кто является собственником, то и платит за недвижимое имущество. Однако в действующем законодательстве имеется ряд следующих нюансов:

• если жилым домом владеет организация, значит, обязанности по уплате налогов возлагаются на ее администрацию;
• в том случае, если собственников несколько, они могут самостоятельно решить, кто именно будет оплачивать установленную сумму налога. Также возможно ее разделение между всеми владельцами. Независимо от выбора, ответственность за неуплату несут все собственники поровну;
• арендаторы жилого дома по закону не могут выступать в качестве плательщиков налога на снимаемую недвижимость. Эта обязанность, как упоминалось выше, возлагается на владельца. В то же время ничто не мешает собственникам включить сумму имущественных налоговых отчислений в стоимость аренды жилья.

В каких случаях налог на недвижимость платить не нужно

Действующее законодательство предусматривает и наличие перечисленных ниже домов и прочих объектов недвижимости, за которые не нужно платить имущественный налог. К ним относятся:

• недвижимость, принадлежащая органам государственной власти;
• объекты военного назначения;
• жилые и прочие здания, находящиеся во владении инвалидов или религиозных организаций;
• недвижимое имущество, которое находится в государственном резерве.

Кроме того, от уплаты налогов на дом освобождаются пенсионеры при условии, что в их владении находится лишь один объект, принадлежащий к конкретному типу недвижимости.

[2]

Расчет налога: какие данные необходимы для вычислений

Как уже говорилось ранее, во многих регионах переход на учет кадастровой, а не инвентаризационной стоимости привел к серьезному повышению налоговых выплат. Чтобы несколько снизить финансовую нагрузку на граждан, государство учредило так называемый переходный период, который продлится до 2020 года. В течение этого времени налог будет рассчитываться следующим образом:

• для начала необходимо вычислить сумму отчислений «по-новому», то есть на основе кадастровой стоимости дома;
• затем считаем налоги по инвентаризационной стоимости, а именно с учетом старых правил расчета;
• после этого вычитаем второй результат из первого, а получившуюся разницу умножаем на так называемый понижающий коэффициент. В 2017 году он будет составлять 0,4;
• на последнем этапе прибавляем к получившемуся результату сумму налоговых отчислений, рассчитанных на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости.

В качестве примера мы приведем расчет налога на жилой дом, кадастровая стоимость которого составляет по оценкам специалистов 3 миллиона рублей, а инвентаризационная – 200 тысяч рублей:

• 3 млн. / 50 кв. м (площадь строения) × 30 кв. м (площадь, облагаемая налогом) = 1,8 млн. рублей (реальная кадастровая стоимость для налогообложения);
• 200 000 (инвентаризационная стоимость) × 0,1 (налоговая ставка) = 200 рублей;
• 1,8 млн. × 0,1 (все та же ставка, которая является одинаковой для обоих способов расчета) = 1 800 рублей;
• (1800 – 200) × 0,4 (понижающий коэффициент на 2017 год) + 200 = 840 рублей.

Именно такой будет сумма налога, вычисляемая с применением понижающего коэффициента.

Как рассчитать налог на дом в кратчайшие сроки? Для этого можно воспользоваться специальными программами – калькуляторами, – которые имеются на многих сайтах, посвященных новой системе налогообложения.

Немного о налоговых ставках

В приведенной выше формуле мы столкнулись с таким понятием, как налоговая ставка.

Она используется для точного определения суммы налога на недвижимые объекты и, согласно внесенным в действующее законодательство изменениям, может составлять:

• 0,1 процента от кадастровой, а до 2020 года – и от инвентаризационной стоимости таких объектов, как жилой или садовый дом, квартира в многоэтажном здании, незавершенное строительство, гараж, место на парковке;
• 3 процента для объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, а также для строений, предназначенных для торговли, размещения офисов, ведения какого-либо бизнеса;
• 0,5 процента для любых других объектов недвижимости, которые подпадают под действие налогового законодательства.

Установленная федеральным законом налоговая ставка может быть изменена региональными властями в сторону как уменьшения, так и увеличения. Причем в первом случае никаких ограничений нет, а вот повышать ставку можно не более чем в 3 раза.

Льготы, которые нужно учитывать при расчете налога на дом

Собственники индивидуальных жилых домов могут рассчитывать на некоторые послабления, выраженные в форме льготных условий оплаты налога. К примеру, 50 квадратных метров такого строений налогом не облагаются. Поэтому если вы осуществляете расчет для коттеджа площадью 100 кв. м, платить придется только за половину.

Кроме того, налоговые льготы предоставляются отдельным категориям лиц – пенсионерам, инвалидам, участникам боевых действий, многодетным семьям. Все подробности об этих привилегиях лучше узнать заранее в администрации региона, что поможет значительно облегчить финансовую нагрузку.

Нужно ли платить налог?

Плательщиками налога на имущество физических лиц согласно ст. 400 НК РФ признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 401 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 401 НК РФ объектами налогообложения налога на имущество физических лиц являются:

объекты незавершенного строительства;

иные здания, строения, сооружения, помещения.

Читайте так же:  Что учитывается при назначении пенсии

В данной ситуации не совсем понятно, о каких изменениях идет речь. Если речь о том, что вступил в силу Федеральный закон от 30.11.

2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», то согласно положениям данного закона в целях расчета налога на имущество физических лиц дома, расположенные на садовых или дачных участках, а также на участках, предназначенных для жилищного строительства, приравнены к жилым домам. При этом такое приравнивание производится независимо от указанного в свидетельстве на право собственности назначения подобных домов.

Согласно п. 2 ст. 406 НК РФ в случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налоговая ставка составит 0,1% от кадастровой стоимости.

Согласно п. 5 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 кв. м общей площади этого жилого дома.

Данные нововведения распространяются на правоотношения, возникшие уже в 2015 году. Таким образом, в случае если площадь дома не превышает льготируемые 50 кв. м общей площади, то налоговой базы для налога на имущество за 2015 год нет.

Для пересчета налога за 2015 год необходимо будет обратиться в налоговые органы по месту нахождения недвижимости с заявлением о перерасчете.

Мансарды — жизнь под крышей

Всё начинается с получения разрешения на строительство мансарды. Хорошо, если Вы – единственный хозяин в одноэтажном доме, в противном случае следует заручиться согласием всех собственников жилья.

Только после этого можно заказывать проект и составлять смету на строительство. При этом необходимо согласование множества вопросов.

Запаситесь терпением, ибо этот процесс может затянуться на целый год.

Одним словом, что не запрещено, то – разрешено… Вместе с тем желающим обзавестись мансардой придётся решить ряд непростых вопросов: позаботиться об утеплении крыши здания, подвести в мансарду отопление, обеспечить её вентиляцией.

Главное же – на общем собрании жильцов дома (на нём должны присутствовать более половины владельцев квартир) получить разрешение как минимум от двух третей участников собрания на передачу Вам прав пользования чердачным помещением (безвозмездное или арендное).

Как считается площадь дома для налогообложения

• Площадь помещений. Это расчет размеров помещения, определяемый по расстоянию между стенами без учета плинтусов. Если в частном доме установлена печь или камин, ее размеры исключаются из площади помещений во время расчетов.
• Общая площадь здания – это суммарная площадь всех жилых и нежилых помещений, в которую входят комнаты, кухня, тамбур, коридоры, прихожая и встроенные шкафы. Раньше при расчете общей площади учитывались веранды, террас и уличных площадок, балконы и лоджии, но сейчас это правило перестало действовать.
• Жилая площадь – это суммарная величина жилых комнат, в документах они учитываются как комнаты, предназначенные для постоянного проживания людей. Это кухня, гостиная, спальня, детская, рабочий кабинет, также в это понятие включаются гардеробные комнаты.
• Полезная площадь (в иностранных стандартах она обозначается как «используемая). Это суммарная площадь всех помещений, из этой величины исключается площадь лестниц и лестничных клеток, а также лифтовых шахт и пандусов.

Жилая площадь обязательно указывается в объявлениях при продаже, так как этот параметр позволяет оценить реальные размеры жилого пространства.

Так в большом доме может быть оборудована просторная прихожая или тамбур, но при этом сами комнаты окажутся маленькими и тесными. Решение нужно принимать не только после оценки документов, но и после визуального осмотра дома.

Налог на дом с мансардой

При строительстве, покупке и аренде дома следует учитывать, что стоимость квадратного метра мансарды меньше по сравнению со стоимостью жилплощади двухэтажного дома. Следовательно, налоговая ставка на мансардные помещения гораздо меньше по сравнению с помещениями второго этажа.

При расчете налога мансарда учитывается, только если расстояние от пола мансарды до низшей точки потолка составляет не менее 2 м. Если это расстояние менее 2-х метров, то мансарда не учитывается при налогообложении. Рассчитывая налог на дом с мансардой, площадь мансарды условно принимается равной 50% площади, установленной, согласно части 2 настоящей статьи.

Таким образом, для уменьшения имущественного налога более выгодно строить одноэтажный дом с невысокой мансардой.

Рассмотрим пример расчета налога на дом с мансардой. Органы техинвентаризации оценивают стоимость дома в соответствии со специальными сборниками, а затем умножают полученную стоимость на коэффициент, установленный для каждого региона.

Согласно информации, содержащейся в этих сборниках, оценочная стоимость 1 м³ одноэтажного кирпичного дома с мансардой составляет 24.5 рубля. Для упрощения расчетов примем площадь одноэтажного дома равной 100 м², а высоту первого этажа 2,5 м. Кубатура мансардного этажа рассчитывают индивидуально. В любом случае, объем мансарды будет меньше объема первого этажа.

Пусть общий объем дома с мансардой составит 450 м³. Таким образом, инвентаризационная стоимость дома будет равна:

Как — рассчитать, уточнить — или уменьшить площадь дома

Когда речь идёт о регулярных выплатах, многие владельцы недвижимости считают целесообразным уточнить: а верно ли указана в их документах площадь дома? Нет ли ошибки? Кроме того, некоторые ищут способ так или иначе уменьшить эту величину, чтобы сэкономить на налогах. Рассмотрим все обозначенные вопросы, обратившись к специалисту.

Но следует помнить, что исключить из общей площади жилого помещения какие-либо площади, не осуществляя при этом работ по переустройству данного дома, возможно в том случае, если ранее в эту площадь были ошибочно включены площади балкона, лоджии, веранды или террасы, либо площади помещений, не предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в жилом помещении, например площадь гаража, отмечают специалисты.

Посчитать общую площадь

Проектирование индивидуальных домов ведется согласно СП 55.13330.2011 «ДОМА ЖИЛЫЕ ОДНОКВАРТИРНЫЕ».
Согласно СП 55.13330.2011 пункт 4.7 Правила подсчета площадей помещений, определения объема и этажности дома и количества этажей принимают по СП 54.13330 «Дома жилые многоквартирные». Смотрим там.

Приложение В (обязательное) пункт В.1.1 Площадь жилого здания следует определять как сумму площадей этажей здания, измеренных в пределах внутренних поверхностей наружных стен.

В площадь этажа включаются площади балконов, лоджий, террас и веранд, а также лестничных площадок и ступеней с учетом их площади в уровне данного этажа.

В.2.1 Площадь квартир определяют как сумму площадей всех отапливаемых помещений (жилых комнат и помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения бытовых и иных нужд) без учета неотапливаемых помещений (лоджий, балконов, веранд, террас, холодных кладовых и тамбуров).

Площадь, занимаемая печью и (или) камином, которые входят в отопительную систему здания (а не являются декоративными), в площадь помещений квартиры не включается.

Площадь под маршем внутриквартирной лестницы на участке с высотой от пола до низа выступающих конструкций лестницы 1,6 м и менее не включается в площадь помещения, в котором размещена лестница.

При определении площади комнат или помещений, расположенных в мансардном этаже, рекомендуется применять понижающий коэффициент 0,7 для площади частей помещения с высотой потолка от 1,6 м – при углах наклона потолка до 45о, а для площади частей помещения с высотой потолка от 1,9 м – от 45о и более.

Площади частей помещения с высотой менее 1,6 м и 1,9 м при соответствующих углах наклона потолка не учитываются. Высота помещения менее 2,5 м допускается не более чем на 50 % площади этого помещения. В.2.2 Общая площадь квартиры – сумма площадей ее отапливаемых комнат и помещений, встроенных шкафов, а также неотапливаемых помещений, подсчитываемых с понижающими коэффициентами, установленными правилами технической инвентаризации.

Интересное:  Учет в бюджетном учреждении топливных карт

Расчет налога на дом с помощью калькулятора

Для «РБК-Недвижимости» ранее рассчитали риелторы, что в большей мере обновленный налог скажется на владельцах элитной недвижимости. Владельцам квартиры с площадью 206 кв., к примеру, на м Остоженке, придется с учетом налогового вычета выплатить больше 170 тыс. руб. в год.

• жилых помещений и домов;
• объектов незавершенных строительств в случае, если жилой дом является проектируемым назначением данных объектов;
• недвижимых единых комплексов, если в их состав входит хотя бы одно подобное помещение, а именно жилой дом;
• гаражи и машино-места, обустроенные под жилище.

Что находится под учетом калькулятора расчета налогообложения на частный дом: налоговые вычеты в размере 20 кв. м для домов, 10 кв. м для комнат в домах и 50 кв. м для объектов ИЖС.

Налог на садовый домик: изучаем новый налоговый кодекс

• Героев Советского Союза.
• Героев Российской Федерации.
• Инвалидов (детства, 1 и 2 групп инвалидности).
• Участников гражданской и Великой Отечественной войн, приравненных к ним ветеранов боевых действий.
• Ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
• Военнослужащих и военных пенсионеров с выслугой более 20 лет.
• Членов семей погибших военнослужащих.
• Пенсионеров, а также людей, достигших пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин).

• При расчете по кадастровой стоимости ставка налога для физических лиц не может превышать 0,3%. Стало быть, при стоимости объекта недвижимости в 2 миллиона в год придется платить 2000000 х 0,003 = 6000 рублей.
• А вот при расчете по инвентаризационной стоимости максимальная ставка может достигать 2%, что для тех же двух миллионов рублей даст уже 2000000 х 0,02 = 40000 рублей.

Налог на дом

В действительности пенсионеры — это льготники. И у них есть особые права в налоговых обязательствах. Налог на дома — не исключение. На что может рассчитывать каждый пенсионер? Он имеет право на полное освобождение от налога на имущество. Причем, независимо от своего состояния здоровья или социального положения.

В России всех людей, достигших пенсионного возраста, полностью освобождают от уплаты данного взыскания. И не важно, где именно проживает человек. Главное, чтобы он жил на территории РФ. Из этого следует, что, как уже было подмечено, плательщиками изучаемого платежа являются только трудоспособные совершеннолетние граждане.

Дети и пенсионеры данный налог не платят ни в коей мере. Этот факт должен учитывать каждый гражданин.

Всё зависит от финансовых возможностей муниципалитетов. В Подмосковье, например, поисковая операция уже широко развёрнута, найдено большое количество не просто особняков, а огромных владений с кортами, бассейнами и саунами, владельцы которых скрывают факт существования недвижимости.

Как рассчитать площадь дома формула расчета

Используя уже известную формулу, мы получим показатель площади одной из стен. Таким же образом, мы вычислим площади всех наружных стен жилого дома. После этого, необходимо сложить все полученные значения и в итоге получится площадь наружных стен вашего дома.

• При проектировании будущего жилья.
• При осуществлении непосредственно строительных работ для правильного подсчёта расходного материала.
• Для проведения отделочных работ.
• При оформлении домовладения в органах Юстиции.
• Для получения технического плана БТИ.
• При ремонте внутреннего помещения.
• При оформлении купли-продажи жилья.
• При сдаче жилья в аренду.

Налог на частный дом

Частные дома чаще всего определяют, как загородные, по крайней мере, если они находятся за пределами городской территории. И если данный факт может повлиять на размер налога, то на порядок уплаты нет. Первый и главный момент для правильного определения плана действий — это установление круга субъектов.

Именно они обязаны обращаться в налоговую службу и уплачивать ежегодно рассматриваемый вариант налога. Далеко не каждый гражданин, который касается загородных домов, квартир, постройки на земельном участке, даже если он и есть человек, построивший её, или же оставивший после себя недострой, будет платить налог.

При расчёте следует обращать внимание на возможность получения льгот. Например, независимо от того, сколько в доме проживает человек, налогом будет облагаться только та площадь, которая превышает 50 квадратных метров.

То есть, когда дом имеет площадь в 100 м 2 , то налог будет начислен только за половину. Дом с меньшей площадью налогами не облагается.

Возможны и иные льготы для определённых категорий лиц, налоговые вычеты и даже полное освобождение от налоговых обязательств.

Через год налог на дома и дачи может вырасти в 125 раз

— Именно по этой причине наше предприятие и было выбрано для проведения оценочных работ. В архиве БТИ хранятся сведения о порядка 10 млн объектов капитального строительства в Московской области.

В техническом паспорте, который лежит в архивах БТИ, информации содержится гораздо больше, чем в ГКН.

С помощью архивов мы дополняем сведения ГКН, определяем процент износа, чтобы сделать максимально прозрачную и честную оценку.

— Но чтоб пользоваться услугами МФЦ, надо сначала зарегистрировать свою недвижимость, поставить на кадастр, уточнить границы участка, зарегистрировать дом, «привязать» его к участку. Уйма возни. Наверно, у половины подмосковных собственников что-то из этого не сделано. А у кого-то — и все целиком.

22 Июл 2018      glavurist         3620      

Налог на частный дом и земельный участок для физических лиц

Последнее обновление 2018-11-22 в 15:18

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налог на дом регулируется федеральным законодательством, но часть его элементов устанавливается на местном уровне. О том, как начисляется и уплачивается этот налог, — о в материале.

Как рассчитать налог на дом и землю

В Налоговом кодексе предусмотрена дифференцированная система имущественного обложения граждан — существуют отдельные платежи по земельным участкам, по транспортным средствам и по недвижимому имуществу (кроме земли). Если у лица есть все эти виды объектов, то ему будут начисляться 3 разных налога.

Какой налог нужно платить на дом — налог на имущество физических лиц. Его регламент содержится в главе 32 НК РФ. Ставки, льготы и вычеты по нему также устанавливаются муниципальными законами. Главой 31 НК РФ установлен земельный налог, а его некоторые элементы также закреплены в актах муниципальной власти.

Какой налог нужно платить за дом и земельный участок — 2 разных налога, хотя с точки зрения гражданского законодательства дом с земельным участком рассматриваются как единое имущество, называемое домовладением, но налоговое право делит их и начисляет за дом налог на имущество, за участок — земельный налог, т. е. земельный участок не облагается налогом на имущество, а недвижимость на участке не подлежит земельному налогообложению.

Оба платежа являются местными — их элементы утверждаются на местном уровне, они поступают в местные бюджеты и распределяются для местных потребностей территории.

Важно!

Налог на землю и строения на участке не требует расчета от собственника. Суммы исчисляются инспекцией, к которой прикреплены эти объекты. По результатам расчета ИФНС вышлет вам письмо с указанием сумм к уплате.

Но при этом в НК РФ изложен порядок расчета ко всем платежам. Любой налог зависит от размера базы обложения, рассчитать базу — это почти рассчитать весь налог, т. к. база затем умножается на ставку и получается сумма к уплате. В некоторых случаях база уменьшается на какие-то вычеты либо умножается на коэффициенты — понижающие или повышающие.

Так, базой земельного налога уже повсеместно признается кадастровая стоимость участка. Эта стоимость определяется на 1 января года. Раньше вместо нее за основу принималась средняя оценочная стоимость участка, и сумма к уплате была совсем мала. После перехода к методу кадастра земельный налог значительно увеличился и стал ощутимее для собственников.

Базой налога на имущество является либо инвентаризационная стоимость, либо кадастровая. Уже почти все регионы России осуществили переход к кадастровой оценке, но в некоторых еще используется метод БТИ.

Важно! Если вы не согласны с новой суммой, то можете оспорить кадастровую стоимость. Только по этому вопросу нужно обращаться не в ИФНС, а в Росреестр, т. к. в инспекции нет кадастровых инженеров и оценщиков, все данные им поступают из реестра ЕГРН, который находится в ведении Росреестра.

При расчете налога на жилой дом также важны ставка, установленная на местном уровне, льготы и коэффициенты или вычеты.

Налог за дом на дачном участке

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налогом на загородный дом, или на дачу, часто пугают граждан в прессе, рассказывая о введении с нового года платежей за хозяйственные сооружения на участках, в т.ч. туалеты, летние кухни и пр.

Однако эти строения и так подлежат обложению, о чем сказано в ст.

401 НК РФ, даже недостроенные объекты необходимо оплачивать, но ни ИФНС, ни Росреестр не в состоянии учесть все объекты, которые строят граждане, а граждане часто не сообщают о них.

Но если до ИФНС дойдет информация о незарегистрированном объекте, то инспекция доначислит вам налоги, еще и назначит штраф за уклонение от уплаты платежей и пеню за просрочки.

Оптимально — сообщить в ИФНС обо всех имеющихся объектах на дачном участке, ведь вам нужно платить налог за дом на участке, а по хозяйственным строениям, используемым для огородничества, садоводства и пр.

хозяйственной, неэкономической деятельности вы можете получить льготу по ст.407 НК РФ. Льгота освобождает от уплаты за все подобные объекты, площадью меньше 50 кв.м.

Уведомить инспекцию вы можете с помощью специальной формы:

Скачать ее можно по ссылке.

А вот жилой дом на участке будут облагать. Если используется инвентаризационная база, то применяется специальный коэффициент. Если кадастровая — налог на дом берется с площади свыше 50 кв.м, а налог на жилой дом до 50 кв.м равен нулю по ст.403 НК РФ. А если вы попадаете под категорию льготников из ст.407 НК РФ, то вам и за дом не придется платить.

Как рассчитывается налог на одноэтажный, двухэтажный и трехэтажный дом

Многих интересует налог на этажность дома, особенно при строительстве — какой дом лучше построить: одноэтажный с мансардой или двухэтажный, двухэтажный с цокальными помещениями или трехэтажный и т. д.?

Налог на имущество не зависит от количества этажей и площади, ключевую роль играет кадастровая стоимость.

Налог на двухэтажный дом и дом с мансардой будет зависеть от того, в какую сумму кадастровые инженеры оценили здание. Второй важный параметр — ставка в вашей местности: может быть так, что налог на дом в 700 кв.

https://www.youtube.com/watch?v=WQAPJBVHRNs

м будет меньше, чем налог за дом в 300 кв.м, т. к. на территории второго действует очень низкая ставка.

Какие помещения облагаются налогом в частном доме?

С точки НК РФ не рассматривается планировка дома, вид недвижимости и прочие данные. ИФНС получает от Росреестра информацию о кадастровой стоимости (или инвентаризационной — в ряде регионов) и исчисляет итоговую сумму исходя из нее.

Кадастровая стоимость определяется по методике кадастровых инженеров, которая не публикуется на внешних ресурсах. Среди определяющих факторов — площадь объекта, местонахождение, отдаленность или приближенность к центральной инфраструктуре населенного пункта и т. д.

В случае оценки БТИ выводится т. н. себестоимость объекта. Но в любой случае площадь дома влияет на налог на имущество больше всех иных факторов, а если в жилье есть чердак или подвал, непригодные для жизни, цена будет ниже, чем при мансарде и жилом цокальном этаже.

Пример 1

У Галкина Алексея дом площадью 105 кв.м, также имеется большой просторный чердак, не используемый и не рассчитанный для жилого назначения. В связи с этим при определении кадастровой стоимости он не был учтен как жилая площадь.

В итоге налог на частный дом более 100 кв.м будет зависеть от иных факторов — из каких материалов изготовлен, расстояние до социально значимых объектов и др.

Облагается ли налогом подвальное помещение частного дома?

В случае подвала также ИФНС даже не будет знать о нем — она посмотрит данные из ЕГРН, возьмет за основу кадастровую или инвентаризационную стоимость и рассчитает вам фискальный платеж. Налог на дом в 140 кв.м, 180 кв.м, 200 кв.

https://www.youtube.com/watch?v=WQAPJBVHRNs

м и т. д. будет коррелировать с кадастровой стоимостью, а налог на роскошь, о котором пресса тоже часто пишет, не предусмотрен в НК РФ: база обложения и ставки налога не дифференцируются в зависимости от площади и стоимости объекта.

Посмотреть кадастровую стоимость своей недвижимости вы можете также через сайт Росреестра:

1. Откройте сайт.
2. Перейдите в раздел для физических лиц.
3. Выберите услугу.
4. В форме сервиса вам нужно указать данные своей квартиры или дома.
5. Просмотрите полученный результат.

Входит ли терраса в общую площадь дома при расчете налога?

Если вы строите большой дом с террасой и вас волнует, что площадь объекта 250 кв.м и может ли такая недвижимость относиться к роскоши, следует учесть, что налог на дом 250 кв.м, и на 120 кв.

https://www.youtube.com/watch?v=WQAPJBVHRNs

м и на 30 кв.м рассчитывается по одним и тем же правилам — по ст.403 НК РФ, т. е.

вычитается необлагаемая площадь в 50 квадратов, а далее оставшаяся база умножается на ставку, установленную местными законами.

Как посмотреть местный закон на вашей территории через сайт ФНС:

1. Откройте сайт.
2. Перейдите к действующей в России налоговой системе.
3. Откройте раздел местных налогов.
4. Выберите нужную строку — налог на имущество.
5. Переходите через меню в раздел льгот. Также можно спуститься по странице прокруткой колесика мыши.
6. Откройте вкладку местных льгот.
7. Здесь вы увидите ссылку на необходимый сервис.
8. В сервисе укажите нужные вам параметры.
9. Перед вами откроется закон вашей местности.

Входит ли цокольный этаж в общую площадь дома для расчета налога?

Цокальный этаж будет увеличивать кадастровую стоимость несомненно, но если он нежилой, то увеличение будет небольшим по сравнению с целым жилым этажом на подвальном уровне.

Если цокальный этаж используется как гараж и таким образом оформлен в документах, то он является другим объектом налога на имущество, отличным от дома — гаражом или машино-местом и облагается по общим правилам, однако в большей части муниципалитетов собственники гаражей освобождаются от уплаты этого платежа.

Если цокальный этаж используется как спортзал, бассейн, кладовка и по другим схожим назначениям, то он будет считаться просто нежилым и таким образом будет отмечен в техническом плане, но в площадь дома попадет, хотя и не так сильно повлияет на стоимость.

Налог на фундамент частного дома

Распространенная практика — возвести фундамент, который останется без изменений на несколько лет. Нужно ли платить с него в бюджет? Во-первых, все строения, имеющие фундамент, относятся к недвижимости, а значит, попадают под главу 32 НК РФ. Во-вторых, в ст.401 НК РФ в пп.5 п.

1 указан среди недвижимости обложения объекты незавершенного строительства. Таким образом, фундамент облагается.

Но облагается, если ИФНС о нем знает, а чтобы инспекции было известно о вашем имуществе, его нужно поставить на кадастровый учет или подать сообщение в налоговую об имеющемся объекте.

Если же не сделать ни того, ни другого, с фундамента ничего не придется платить, однако при обнаружении налоговой этого объекта, например, в ходе кадастровых работ, которые проводятся по инициативе государства, инспекция сразу начислит вам фискальные платежи.

То же происходит с налогом на построенный дом.

А если вы сообщите в ИФНС о недвижимости, но без постановки в ЕГРН, то в течение 10 лет или до года регистрации его в Росреестре будете платить повышенный земельный налог, что компенсирует недостаточность сведений о стоимости дома.

Итоги

1. В России не облагается налогом площадь дома в 50 кв.м.
2. Закон о налоге на дом и иную недвижимость распространяется и на недостроенные строения, в т.ч.

   фундамент.

3. При начислении налога важна кадастровая или инвентаризационная стоимость, а не площадь и этажность.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налог на частный дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?

Спросить у юриста быстрее. Это бесплатно!

Владельцы частных домов, земельных участков и другой недвижимости обязаны оплачивать налоги. Эта обязанность не зависит ни от возраста собственника, ни от периода владения имуществом.

Такого понятия, как «налог на частный дом», в российском законодательстве нет: речь идет об имущественном налоге. Квитанции с фиксированной суммой плательщикам ежегодно приходят из ФНС.

Но рассчитать сумму платежа нетрудно и самостоятельно, и вот как это можно сделать.

Особенности налогообложения частных домов в 2020 году

Порядок исчисления и уплаты налога на частные дома регулируется нормами главы 32 НК РФ. В соответствии с этим документом плательщиками налога признаются физические лица, в собственности которых имеется такое имущество. Арендаторы, в том числе лица, снимающие помещение на условиях долгосрочной аренды, субъектами налогообложения не являются.

Налогообложение частных домов имеет следующие особенности:

• Имущественный налог относится к категории местных. Деньги, собранные с владельцев домов, поступают в бюджет муниципального образования и распределяются внутри региона.
• Если здание принадлежит нескольким собственникам, на него начисляется единый налог. Каждый домовладелец рассчитывается с бюджетом пропорционально размера доли.
• Хозяева домов площадью меньше 50 кв.м. освобождаются от обязательных выплат. Но есть условие: территория, на которой построен дом, должна быть предназначена для ведения садового или дачного хозяйства.

Базой расчета такого налога преимущественно является кадастровая стоимость. Правда, закон допускает и привязку налога к инвентаризационной стоимости. По этой причине некоторые муниципальные образования еще используют в расчетах данные БТИ. Но в большинстве регионов все-таки практикуется кадастровая оценка

Какие факторы влияют на размер налога на дом

Кроме инвентаризационной или кадастровой цены постройки, на величину налога влияют следующие факторы:

1. Регион, в котором расположен частный дом.
2. Разновидность территориальной зоны.
3. Тип объекта, подлежащего налогообложению.
4. Площадь, количество этажей и другие характеристики строения.

Цокольные этажи домов, используемые под гаражи, при расчете общей площади не учитываются. Ведь по закону это считается уже не совсем дом, а машино-место. В большинстве муниципалитетов такие объекты освобождаются от выплаты налога.

Иногда хозяева частных домов оборудуют в подвалах спортзалы, гардеробные и даже бассейны. Такие помещения считаются нежилыми, но в технических планах они отмечаются. Соответственно, в налогооблагаемую базу эти квадратные метры включаются, хотя вряд ли они сильно повлияют на сумму в квитанции.

Имущественным налогом облагается даже фундамент частного дома. Правда, вносить платежи владельцы объектов незавершенного строительства не торопятся. Но если это нарушение будет обнаружено – налог начислят по полной программе, да еще со штрафами.

Ставки налога на недвижимое имущество в 2020 году для физических лиц

Ставки налоговых сборов, установленные законодательством, зависят от типа постройки и выглядят так:

• 0,1% инвентаризационной и кадастровой стоимости частных домов, парковочных мест и гаражей.
• 2% начисляется в случаях, когда цена в соответствии с кадастром превышает 300 млн.руб., а недвижимость используется под офис или для иных коммерческих целей.
• 0,5% стоимости взимается за объекты других типов.

Закон предоставляет регионам право корректировать ставки налога в сторону уменьшения или увеличения. При этом повышать процент разрешается не больше, чем в три раза.

Порядок расчета налога на частный дом

Налог на частный дом может быть рассчитан по следующей формуле:

1. Кадастровую стоимость объекта необходимо умножить на ставку налога.
2. Следующий этап – умножение инвентаризационной цены на эту же ставку.
3. Из первого результата нужно вычесть второй.
4. Сумму, полученную в итоге, необходимо умножить на понижающий коэффициент.
5. К итоговому показателю прибавляется сумма налогового платежа, рассчитанного по инвентаризационной стоимости.

В качестве понижающего коэффициента используется показатель, на который окончательная сумма налога может быть снижена. В каждом регионе устанавливается свой коэффициент, составляющий 0,2, 0,4 либо 0,6.

Быстро подсчитать стоимость предстоящего платежа поможет интерактивный калькулятор налога на имущество физических лиц 2020. Такой сервис есть на сайте ФНС РФ. Для получения информации нужно ввести кадастровый номер, тип объекта, его площадь. Если владельцу принадлежит доля в частном доме – необходимо указать ее размер и период владения.

Льготы по уплате налога на частный дом

Законодатель предоставляет определенным категориям плательщиков льготы при налогообложении недвижимости. Льгота может быть распространена только на одну единицу имущества, объект собственник выбирает сам. Существует и ограничение: снизить размер налога на недвижимость, стоимость которой превышает 300 млн.руб., не получится.

Кроме владельцев домов площадью меньше 50 кв.м., право на получение льгот имеют:

• Ветераны ВОВ.
• Пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту и по другим основаниям.
• Герои РФ и СССР.
• Воины-афганцы.
• Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
• Члены семей военных, которые потеряли кормильца.
• Представители творческих профессий (скульпторы, художники, дизайнеры), использующие помещение в качестве студии.

Существует и несколько других категорий, перечень которых указан в ст.407 НК РФ. Кроме того, льготный список может быть расширен по инициативе местных властей.

Для получения льготы необходимо обратиться в региональное отделение ФНС напрямую или через МФЦ. С собой надо взять паспорт, свидетельство ИНН, документы на частный дом и удостоверение, подтверждающее право на привилегии.

Таким образом, вычислить размер налога на частный дом несложно. Главное – не забыть его вовремя оплатить. Просрочки чреваты штрафами со стороны налоговых органов, а если накопится большая сумма, сотрудники ФНС могут подать в суд.

Остались вопросы по налогообложению частных домов? Мы готовы ответить на них прямо сейчас!
ОСТАЛИСЬ ВОПРОСЫ? СПРОСИТЕ У НАШИХ ЮРИСТОВ: