Сколько надо самому платить в пенсионный фонд

Как и какие отчисления идут в пенсионный фонд с зарплаты в 2019 году

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Пенсионный фонд РФ каждый месяц «откусывает» у работников с официальным трудоустройством (точнее, у их работодателей) приличный кусок заработной платы. Именно на эти деньги обеспечиваются выплаты пенсионерам сегодняшнего дня, и в будущем за счет этих взносов будут жить новые пенсионеры. Но сколько конкретно мы платим в ПФР? И из чего состоит пенсионный взнос? Давайте разбираться.

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР. Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника. И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя. Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

С каких доходов не надо платить налог?

Важно помнить, что далеко не с каждого дохода граждане вынуждены платить взносы в Пенсионный фонд РФ. Некоторые статьи попадают в исключения, и за неотчисление взносов в казну по ним не наказывают. Можно не платить налог за:

• пособие по безработице;
• декретные деньги;
• выходное пособие по увольнению или выходу на пенсию;
• компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.

Естественно, нужно разбираться в каждом отдельном случае, попадает ли конкретный доход под налогообложение. Хотя бы ради спокойствия и уверенности.

Кстати, часть налогов можно вернуть в виде налогового вычета. Он положен тем, кто оплачивал обучение детей, услуги врачей или покупал недвижимость.

Но только при условии, что человек исправно платил налоги с заработной платы. И сумма налогов при этом набежала приличная.

При этом размер налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов и быть выше определенного лимита. Сейчас этот лимит держится на уровне 260 тысяч рублей.

Так сколько мы все-таки платим в ПФР?

Стандартный взнос в пенсионный фонд России составляет 22% с каждой заработной платы. Однако в зависимости от некоторых условий и ситуаций размер его может меняться. Некоторые работодатели могут платить меньше, а другие обязаны перечислять больше денег за каждого сотрудника.

Из чего состоит взнос в ПФР?

Каждый месяц деньги отчисляет работодатель, сам работник их не видит и не может получить никаким образом. Даже если устроится работать без договора. При этом взнос за сотрудника делится на две части:

• страховая – 16%;
• накопительная – 6%.

Так называемая накопительная часть раньше действительно складывалась на каком-то счете, с которого будущему пенсионеру должны были доплачивать его же деньги с процентами. Однако теперь эта сумма уходит на обеспечение выплат текущим пенсионерам.

Единственное отличие накопительной части в том, что работник имеет право забрать ее из ПФР и перевести в любой негосударственный пенсионный фонд.

Все ли платят одинаковый налог на пенсию?

Обычные люди обязаны отчислять 22% от зарплаты в пенсионный фонд. Однако эта ставка распространена не на всех граждан РФ. Отдельные категории могут платить меньше. И ситуации с изменением ставки могут быть следующими:

1. Если зарплата выше определенной суммы, налоговая ставка будет всего 10%. Например, в 2018 году такая сумма составляла 800 тысяч рублей.
2. Индивидуальные предприниматели без сотрудников с небольшим доходом должны платить фиксированную сумму не менее 29 354 рублей. Если ИП зарабатывает больше 300 тысяч рублей, то он платит по стандартной ставке.
3. Нерезиденты РФ платят налог 13%, если не работают по патенту. У приезжих с патентом размер отчислений зафиксирован на конкретной сумме.
4. Работники IT и создатели анимационной либо аудиовизуальной продукции – 8%.
5. Хозяйственные общества, производители одежды, продуктов, бумаги и так далее, использующие налогообложение по УСН – 20%.
6. Некоммерческие организации по социальному обслуживанию граждан, тратящие 70% целевых поступлений именно на целевую деятельность – 20%.
7. Благотворители – 20%.
8. Аптеки, работающие по патенту или ЕНВД – 20%.

Но некоторые работники защищены в плане пенсий чуть лучше. Труженики опасных или вредных производств должны платить больше, чем 22%. Работодатели обязаны отчислять взносы крупнее за следующих граждан:

1. Работники опасных или вредных условий труда. Ставка может повышаться на 2, 4, 6, 7 или 8 процентных пункта в зависимости от класса условий труда.
2. Труженики подземных работ, горячих цехов перечисляют 9 процентных пунктов дополнительно.
3. Члены летных экипажей воздушных судов – 14% свыше нормы.
4. Люди, занятые на горных работах, должны получать дополнительно 6,7% к будущей пенсии.

Как самозанятому получить пенсионный стаж

Самозанятым

И увеличить пенсию по возрасту

Диана Шигапова

юрист

Самозанятый может работать по трудовому договору в компании и подрабатывать в свободное время. Либо быть самозанятым в чистом виде, и работать только на себя. В первом случае будет идти пенсионный стаж, ведь работодатель перечисляет за работника взносы. Во втором — самозанятому придется самому позаботиться о стаже для пенсии. Я пообщалась с представителями Пенсионного фонда и узнала, как это сделать.

Самозанятый вправе перечислять взносы в Пенсионный фонд

Страховой стаж, который учитывают при назначении пенсии, зависит от взносов в ПФР. Если в Пенсионный фонд регулярно поступают деньги, стаж у гражданина идет. Если нет, то и стажа не будет. Поскольку у самозанятого нет работодателя, взносы в ПФР он платит сам. Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда по месту жительства, и зарегистрироваться там в качестве страхователя.

Сколько нужно платить, чтобы шел стаж

Чтобы в стаж вошел год, в 2019 году надо уплатить 29 354 рубля. Можно заплатить и меньше, но тогда год в страховой стаж не войдет, посчитают только месяцы и дни.

Самозанятый может внести в ПФР не более 238 233 рублей в год, если он хочет получить больше стажа за то же время.

В отличие от ИП, самозанятый платить страховые взносы не обязан.

Даже если он добровольно зарегистрируется в ПФР и не будет перечислять деньги, никакие пени и штрафы ему не начислят.

Какие документы принести в Пенсионный фонд

Перед походом в Пенсионный фонд нужно подготовить:

• заполненное заявление установленной формы;
• справку из налоговой о том, что заявитель встал на учет как самозанятый, с печатью и подписью инспектора ФНС.

Работнику пенсионного фонда нужно предъявить паспорт, ИНН и СНИЛС.

Как вариант, все эти документы можно отправить по почте или электронно через личный кабинет на сайте ПФР, но предварительно нужно снять копии с паспорта, ИНН и СНИЛС.

Как уплачивать страховые взносы

Самозанятый сам определяет, как ему платить страховые взносы: ежемесячно по 2 446 рублей, ежеквартально по 7 338 рублей или разово 29 354 рубля в конце года. Платить можно по квитанции или через онлайн-кабинет Ак Барс Банка в разделе «Государственные платежи».

Если самозанятому удобно платить по квитанции, то он может:

• взять ее у работника ПФР и сделать нужное количество копий;
• сформировать ее на сайте ПФР и распечатать.

Последний платеж должен быть внесен не позже 30 декабря текущего года, иначе Пенсионный фонд не успеет получить взнос и засчитать его в стаж.

Самозанятый может получить стаж другими способами

Кроме взносов в Пенсионный фонд, есть обстоятельства, при которых страховой стаж тоже идет, пенсионные баллы копятся. Они перечислены в ст.

12 Закона о страховых пенсиях:

• уход за ребенком до полутора лет;
• уход за пожилым человеком старше 80 лет;
• уход за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы;
• нахождение в статусе безработного;
• участие в общественных работах;
• жизнь с военным супругом в местности, где не было работы;
• жизнь с супругом-работником консульства, дипломатического учреждения или другого представительства нашей страны за границей.

В первых трех случаях самозанятый может получать пособия и работать — у него будет идти страховой стаж. Например, он может ухаживать за пожилой бабушкой и печь торты, уплачивая при этом налог на профессиональный доход. Пенсионный фонд будет начислять баллы. Быть одновременно самозанятым и считаться безработным не получится, ведь самозанятость подразумевает регулярный доход. Участвовать в общественных работах самозанятый тоже не сможет — эта возможность предусмотрена только для безработных. Если самозанятый не смог устроиться на работу в местности, где работает его супруг, пять лет из этой жизни войдут в страховой стаж.

Самозанятым

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

Инструкция
Как самозанятому не остаться без страхового стажа

Обратитесь в ПФР по месту жительства.

Зарегистрируйтесь там в качестве страхователя.

Регулярно делайте взносы в ПФР.

Не менее 29 354 рубля в год.

Получайте стаж по уходу за маленьким ребенком или престарелым родственником.

У вас есть и другие предусмотренные законом основания получать стаж.

Читайте другие материалы об открытии и развитии бизнеса

Фиксированные взносы ИП за себя 2020

• Размер взносов ИП за себя в 2020 году
• Пенсионные страховые взносы
• Медицинские страховые взносы
• Сроки оплаты
• Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
• Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
• Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%)

Страховые взносы в 2020 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2020 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2020 году составляют 32 448 руб. в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2019 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. — 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб.

(ограничение за 2020 — 259 584 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме «ПД (налог)».

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2020 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме «ПД (налог)».

Оплата фиксированных страховых взносов

1. Сроки оплаты — не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. — не позднее 1 июля следующего года.
2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы — Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов — воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%).
2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН — взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

   Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие — значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия — т.е. до 30 июня.

3. Наверное, самый простой и выгодный вариант — оплатить взносы в первом квартале — так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма — на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
   • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) — отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения — позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Нужно ли платить самозанятым гражданам страховые взносы в ПФР(пенсионный фонд)?

Вопрос, который у всех на слуху, — должны ли уплачивать самозанятые страховые взносы. Если да, то какая сумма, порядок отчислений и ответственность (что грозит) за неуплату.

Читайте по теме: Почему взялись за самозанятых граждан?

Пенсионные взносы самозанятых граждан добровольные. Это означает, что любой человек, работающий самостоятельно (без оформления трудового договора или ИП и найма работников) вправе как вносить, так и не производить уплату страховых взносов в 2019 году.

Законодательством до конца не сформированы виды услуг, с доходов которых будет уплачиваться налог. Сейчас к этой категории относятся:

1. Репетиторство.
2. Уход за престарелыми, инвалидами, детьми.
3. Домашнее хозяйство и уборка жилых помещений.

Региональным органам дано право по своему усмотрению вносить в список и другие услуги, которые на их взгляд могут быть отнесены к самозанятости.

Для граждан проживающих в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане с 1 января 2019 г. введены нормы Федерального Закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Период проведения — до 2028 г. включительно.

Есть ограничения, когда самозанятый не может применять спецрежим:

1. Текущая деятельность с применением других режимов налогообложения.
2. Посредничество.
3. Добыча и реализация ископаемых.
4. Перепродажа товаров (исключение — личные вещи), имущественных прав.
5. Реализация подакцизных и маркированных товаров.
6. Доставка товаров и прием платежей для других лиц (исключение — применение ККТ, зарегистрированную продавцом товара).
7. Годовой доход свыше 2,4 млн руб.

К ограничениям также относится список доходов (поступлений), несовместимых со спецрежимом:

1. ГПД с текущим или бывшим работодателем (таковым признается тот, от которого человек уволился менее 2 лет).
2. Продажа транспорта и недвижимости.
3. Доход с ведения финансовой деятельности в Уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
4. Передача имущественных прав на недвижимость (исключение — аренда).

Между тем принять участие в нововведениях предлагается также добровольно, а применить спецрежим смогут как физические лица так и предприниматели. При этом не нужно регистрировать ИП при его отсутствии.

Самозанятые граждане регионов, не относящихся к нововведениям, находятся на каникулах. Это значит, что за 2017, 2018 г.г. и по конец 2019 г. государство позволяет физлицам не платить НДФЛ и другие отчисления (в случае постановки на учет), а тем лицам, для кого оказываются услуги, не производить страховые отчисления за самозанятого.

Т. е. человек может зарегистрироваться в ФНС (таким образом, вести деятельность легально), но при этом быть освобожденным от выплат в казну.

Размер страховых взносов

Пенсионные отчисления для самозанятых граждан до конца 2019 г. носят добровольный характер и возможны в случаях:

• оформление ИП;
• приобретение патента;
• самостоятельный взнос в ПФР.

Для регионов, подпадающих под экспериментальный закон, установлены следующие положения:

1. Уплата НДФЛ на добровольной основе.
2. Отсутствие НДС (исключение — ввоз товара).
3. Уплата страховых взносов по желанию и относится к самостоятельным взносам.

Вместо перечисленных платежей государство предлагает перечислять в бюджет:

1. 4% с дохода для физических лиц.
2. 6% с дохода ИП и юридических лиц.

Дополнительные плюсы:

1. Отсутствие необходимости подавать декларацию.
2. Не нужно применять онлайн-кассу. Для предпринимателей, правда, есть оговорка — касса не применяется только на профессиональный доход.
3. Простота подачи заявления и ведения расчетов через мобильное приложение “Мой налог”.

Многих интересует, сколько же самозанятые граждане должны платить в пенсионный фонд.

Минимальный размер страховых взносов за себя для ИП в 2019 г. составляет — 36 238 руб. (при доходе до 300 тыс. руб. за отчетный период).

Сумма состоит из: отчислений на пенсионное страхование — 29 354 руб. и медицинское страхование — 6 884 руб.

Это фиксированные суммы, которые устанавливаются законодательством на каждый финансовый год.

При получении дохода свыше 300 000 руб. необходимо произвести дополнительную выплату в размере 1% сверх дохода.

Приобретение патента без регистрации ИП пока не разрешено, но предполагается, что такая возможность будет предоставлена.

Государством предусмотрена возможность добровольного внесения пенсионных взносов. В 2019 г. минимальный размер добровольных взносов составляет 29 354 руб.

Порядок оплаты страховых взносов в ПФР за себя

Самозанятые граждане платят в пенсионный фонд самостоятельно. Добровольно платить взносы в ПФР можно, подав заявление в пенсионный фонд и представив документы, подтверждающие правовой статус.

Размер взносов определяется самостоятельно в пределах ограничений, установленных законодательством.

Расчетный период составляет 1 календарный год и произвести взнос необходимо до 31 декабря текущего года. Оплату можно вносить в любой период по своему усмотрению как частями, так и полностью, но не позднее окончания года.

Такой же порядок применяется к лицам, оформившим ИП.

Ответственность за неуплату взносов

После окончания налоговых каникул граждане, признанные на законодательном уровне самозанятыми, должны себя легализовать.

Это означает, что добросовестному налогоплательщику с 2020 г. следует выбрать один из вариантов легализации своей деятельности:

• оформить ИП;
• официально трудоустроиться;
• приобрести патент;
• отказаться от ведения самостоятельной деятельности.

Страховые отчисления самозанятыми в ПФР происходят в добровольном порядке до конца 2019 г. без привлечения к ответственности за неуплату.

Лицам, имеющим статус ИП, за несвоевременное перечисление взносов грозят штрафные санкции, исчисляемые от неуплаченной суммы:

• недоимка — 20%;
• умышленная неуплата — 40%;
• нарушение сроков за каждый полный (неполный) месяц — 5%;
• пени по ставке рефинансирования до 31 дня просрочки — 1/300 (за каждый день просрочки);
• пени по ставке рефинансирования с 31 дня просрочки — 1/500 (за каждый день просрочки).

Правда ли, что самозанятых освободят от взносов?

Самозанятых россиян освободят от пенсионных взносов в рамках экспериментального закона до 2028 г.

Отчисления людьми на пенсию, не подпадающих под спецрежим, до 2019 г. добровольные.

Начиная с 2020 г. (если законодательством не будут внесены новые поправки), самозанятому гражданину необходимо легализовать свою деятельность и производить все необходимые отчисления в соответствии с нормами закона, в том числе в ПФР.

Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2019 году для ИП

У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.

Нововведение по взносам в 2018-2019 году

Важные изменения в 2018-2019 годах:

• Важным моментом в 2017 году стало то, что с января месяца администрирование страховых взносов было передано налоговой инспекции. В связи с чем оплата производиться в ФНС. Также налоговая будет осуществлять и проведение проверок.
• С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
• Изменен срок уплаты 1%.
• С 2019 года размер платежей увеличился.

Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ

Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

В ПФР, рублей	В ФОМС рублей	Всего, рублей
За 2019 год	29 354, 00	6 884, 00	36 238, 00
За 2018 год	26 545, 00	5 840, 00	32 385, 00

Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.

Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

• Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
• Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
• При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
• Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
• Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.

Сроки уплаты взносов в 2019 году

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

• Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
• 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

• УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
• ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Важно! Налог по ЕНВД нельзя уменьшать за счет оплат произведенных в другом квартале. Так часто возникает вопрос: «Могу ли я уменьшить ЕНВД за первый квартал, на сумму перечисленного фиксированного платежа в апреле месяце?». Ответ: нет!

Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

Новые КБК для оплаты фиксированных взносов

В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

• Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
• При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

• Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
• Через личный расчетный счет предпринимателя.
• Через отделение банка по платежному поручению.

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.

Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».

Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.

Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге. Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад».

Внимание! КБК необходимо вводить без пробелов, иначе система не даст вам его указать.

Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.

При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.

Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

• Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
• Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
• В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
• В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.

Шаг 6. Вводим данные о плательщике – его ФИО, ИНН. Далее ставим галочку в поле адреса места жительства, после чего система продублирует ранее указанный адрес.

Внимание! Если оплата будет осуществляться безналичным способом (электронным платежом), в поле ИНН.

Прежде чем нажать кнопку «Оплатить» проверьте введенные вами данные.

Шаг 7. Выбор способа оплаты

Далее вы можете выбрать, как вы будете оплачивать взносы – либо наличными деньгами по сформированному платежному документу в отделениях банка, либо электронным способом.

После выбора способа оплаты в качестве наличного расчета вы получите:

Если выберете безналичный расчет, то система предложит вам следующие способы оплаты:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Скачать образец платежного поручения для оплаты фиксированного платежа ИП с расчетного счета.

Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов. Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.

Как заполнить платежное поручение для оплаты фиксированного платежа:

1. Указываем в статусе плательщика код «09».
2. Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.
3. Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
4. КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
5. Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
6. В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
7. Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
8. В поле «Вид платежа» ставим код «01».
9. В поле КОД ставим цифру «0».
10. В поле очередности платежа указываем значение «5».
11. В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.
12. Также необходимо указать назначение платежа.

В поле назначение платежа можно указать, например, следующее (в зависимости от платежа):

• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год, рег. Номер «Ваш номер».
• Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».

Какова ответственность за не оплату взносов

Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

За 27 лет существования Российской Федерации правила начисления пенсий радикально менялись три раза. И уже рассматривается очередная инициатива. Общая тенденция — постепенный переход ответственности за размер пенсии от государства к работающим. Чем больше взносов уплачено, тем он выше. И самозанятые стали первыми, кто это почувствует на себе в полной мере.

Должны ли самозанятые платить взносы в пенсионный фонд

Ещё до принятия закона о самозанятых было решено: ответственность за формирование своей пенсии они возьмут на себя.

По поводу отчислений в Пенсионный фонд, человек будет выбирать сам — будет ли он получать минимальную социальную пенсию, либо он будет получать базовую пенсию и тогда платить соответствующие страховые платежи, либо он будет использовать индивидуальный пенсионный капитал. Принимать решение самозанятый будет самостоятельно.

М. Мишустин, глава ФНС

https://tass.ru/vef-2018/articles/5561204

Если самозанятый одновременно работает по трудовому договору (а это допустимо), вопрос взносов вообще снимается. Их платит работодатель. У остальных отношения с Пенсионным фондом России (ПФР) строятся на добровольной основе. Закон не обязывает самозанятых платить пенсионные взносы. Но если нет отчислений, то не идёт стаж и не накапливаются баллы.

У самозанятого есть такие варианты:

1. Не платить ничего и получать социальную пенсию. Какой она будет, решает государство (на начало 2019 года это около 5 000 руб.). Плюс есть возможность получать страховую пенсию, если раньше был наработан стаж и хватает пенсионных баллов.
2. Участвовать в системе ОПС (обязательного пенсионного страхования) и платить взносы. Их размер зависит от действующих правил Пенсионного фонда и финансовых возможностей. Это формирует страховую часть пенсии.
3. Создать пенсионные накопления. ПФР предлагает формировать эту часть пенсии только вместе со страховой, а в негосударственных фондах условия более свободные.

Представления людей далеки от планов властей: большинство россиян считает, что государство должно обеспечить им пенсию

Для тех, кто не хочет доверять своё будущее государству, есть альтернативные способы. Это разные варианты инвестирования, страхование жизни или депозиты.

Размер пенсионных отчислений для самозанятых

Правила взаимодействия самозанятых с Пенсионным фондом определены в ст. 29 закона «Об обязательном пенсионном страховании». Есть два направления, по которым могут идти взносы — страховая и накопительная части пенсии. По страховым платежам условия несколько отличаются для разных категорий самозанятых. А по накоплениям они для всех одинаковы.

Налоговые платежи самозанятых никак не связаны с пенсионными отчислениями. Они не уменьшаются на размер расходов, как это происходит у индивидуальных предпринимателей. А страховые взносы не зависят от размера доходов. То есть никто не будет контролировать, какой размер от выручки идёт на будущую пенсию.

Обязательное пенсионное страхование

Расчётный период по взносам на ОПС — календарный год. На этот срок устанавливаются максимально и минимально возможные суммы, проводится зачёт по стажу и пенсионным баллам. Если человек обратился в фонд не с начала года, делается пропорциональный расчёт за количество месяцев и дней, оставшихся до 31 декабря.

Точная сумма взносов остаётся на усмотрение самих плательщиков. Она может быть круглой или с копейками, кратной установленному минимуму или нет. Ограничения существуют только по платежам за год.

Для понимания всей системы можно выделить условную расчётную единицу — около 30 тыс. руб. в год (или 2 500 в месяц), что примерно соответствует минимальному взносу. За это застрахованный получает 1 год стажа и 1 пенсионный балл.

А после выхода на заслуженный отдых будет иметь право на страховые выплаты по минимуму. Если платить меньше, оба показателя уменьшаются пропорционально. При большей сумме взносов начисляются дополнительные баллы, а вот стаж не увеличивается.

Такую единицу удобно использовать для расчётов, например, сколько не хватает для начисления страховой пенсии. Так будет проще спланировать платежи.

Если россияне и готовы сами откладывать на старость, то это суммы, сопоставимые с теми, которыми оперирует ПФР

Минимальный и максимальный размер взносов

Есть две категории самозанятых, и правила для них отличаются:

1. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Для них есть только максимальный лимит взносов. По факту платить можно столько, сколько позволяют возможности и подсказывает здравый смысл.
2. Няни, репетиторы, сиделки, помощники по дому, не платящие налогов. В этом случае существует минимальное и максимальное ограничение.

Предельные ставки по взносам привязаны к МРОТу, утверждённому на федеральном уровне. То есть узнать точную цифру получится только на текущий год. В 2019 году это 11 280 руб.

Минимальный размер взносов рассчитывается так: МРОТ х тариф страховых взносов (22%) х 12 месяцев. Это 29 779,2 руб. в 2019 году. То есть примерно та сумма, что мы приняли за условную единицу. Максимальный размер в 8 раз больше минимума — 238 233,6 руб. на 2019 год.