Подача декларации в налоговую в 2020 году для физических лиц сроки

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

• рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
• возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

• продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
• получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
• продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
• получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
• продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
• получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
• сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)

Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.

Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 — 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

Вычеты бывают:

• стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
• социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
• имущественные.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

• заполнить вручную бланки декларации;
• занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
• оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих — кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

• скачать программу на компьютер;
• заполнить все необходимые разделы программы;
• проверить правильность заполнения;
• распечатать на принтере;
• поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
• сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

1. Печать только на одной стороне листа.
2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

• качество изображения должно быть четким;
• печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
• «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

Объясняется это следующими требованиями закона:

1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 — 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде — календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

1. Налог на продажу квартиры: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
2. Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
3. Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
4. Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
5. Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
6. Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
7. Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 — 237 900 = 22 100 рублей.

Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже квартиры с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 при продаже и покупке жилья в одном году

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за дорогостоящее лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за лечение 

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году при продаже машины

Образец заполнения 3 НДФЛ в 2020 году при продаже машины с уплатой налога

Образец 3-НДФЛ в 2020 году для получения вычета за покупку квартиры

Образец декларации 3-НДФЛ в 2020 году за покупку квартиры в ипотеку

Сроки сдачи налоговой декларации 3 НДФЛ в 2020 году — Evle

Обычно подоходный налог каждый официально работающий гражданин оплачивает автоматически, пусть даже в законе сказано, этот налог исключительно добровольный.

Чтобы подать информацию о нём в налоговые органы, потребуется заполнить декларацию по форме 2 НДФЛ. Соседняя с ней, 3 НДФЛ, существует для тех случаев, когда физическим лицам приходится самостоятельно рассчитывать размер налога.

И помимо правильного заполнения, важны также даты сдачи, потому о сроках сдачи 3 ндфл в 2020 году и пойдёт речь далее.

В каких случаях подаётся декларация 3ндфл

3-НДФЛ передаётся в ФНС в следующих случаях:

• Получение прибыли при продаже недвижимой собственности.
• Получая доход в виде вознаграждения на основе гражданско-правового договора. Здесь же учитывается доход по договору наймы или из-за аренды имущества.
• Когда кто-то дарит недвижимость, транспорт, акции, доли и т. д. не являясь близким родственником получателя.
• При выигрыше – здесь учитываются любые игры, от лотерей до тотализаторов и букмекерских контор, если сумма меньше 15 000 рублей, и от любых организаторов азартных игр, если более.

Граждане, получившие доход из источников, не находящихся на территории РФ, тоже должны делать выплаты по всем правилам налогообложения РФ в установленные отчётные периоды, а также заполнять декларацию. А ещё этот документ пригодится, чтобы оформить возврат средств.

В дополнение к этому стоит сказать, кто конкретно сдаёт 3 НДФЛ в 2020 году. Так, платить налоги и декларировать все доходы должны:

• Все индивидуальные предприниматели.
• Адвокаты с адвокатскими кабинетами.
• Нотариусы с частной практикой.
• Все физлица, занимающиеся частной профессиональной практикой.

Подробнее о предоставлении данных и о том, как правильно нужно уплатить налог, можно прочесть в главе 23 Налогового Кодекса РФ. Там же и сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2020 году.

Заполнение формы 3 НДФЛ

Перед тем как подавать отчётность, её ещё надо правильно заполнить.

Потому как от формы заявления будет зависеть метод подачи, а от него – длительность доставки документов в ФНС, что повлияет на крайние сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

Здесь важно учесть, что в зависимости от целей заполнения 3 НДФЛ будет меняться и список сопутствующих документов, которые пригодятся налоговикам для проверки данных.

Скачать бланк 3-НДФЛ для ознакомления можно по ссылке. В нём осталось 13 страниц, среди которых:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1, касающийся суммы налога.
3. Раздел 2, в котором подробно рассчитывается налоговая база.
4. Приложения 1–8, заполняющиеся по ситуации.
5. Расчёты к Приложениям 1 и 5.

Раньше страниц было 20, но в 2019 форма изменилась – стала меньше и проще. Хотя заполнять её всё так же непросто, много шансов ошибиться и запутаться, поэтому существует специальная программа, с помощью которой можно заполнять формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Скачать её можно по ссылке.

В дополнение к этому есть сайты, где специалисты могут заполнить декларацию на основе предоставленных данных. Также в личном кабинете плательщика на сайте ФНС можно заполнить документ в цифровой форме, только её нужно будет заверить электронной подписью.

Отправить форму, как можно было догадаться, можно в бумажном виде по почте или лично, а также в электронной форме – через Госуслуги или личный кабинет плательщика. Тогда датой будет:

• День получения пакета документов специалистом ФНС.
• День отправки по почте.
• День обработки электронного документа в налоговой.

Поэтому физлицу или организации нужно заранее определиться, как будет подаваться нужный отчёт.

Срок сдачи 3 НДФЛ

Эта декларация сдаётся раз в год, но сроки не очень удобные, так как выпадают на 30 апреля.

Это очень близко к майским праздникам, из-за которых нередко приходится переносить дату на какой-то другой день, в зазор между выходными днями. К примеру, в 2018 году сроки были перенесены на 3 мая. А в 2019 этого делать не пришлось.

Стоит отметить, что перенос даты может производиться только вперёд. Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году для ИП совпадают с остальными.

Если же документ нужно оформить не ИП, а физическим лицам, к примеру, при возмещении подоходного налога при покупке недвижимости, это можно сделать в любой момент года. Передать документ также можно в любую удобную дату, учитывая, что право вернуть налоговый вычет сохраняется навсегда. Так что конкретного срока подачи 3 НДФЛ на имущественный вычет нет.

Последнее, что стоит учесть – плательщики-иностранцы. Они должны подать декларацию за месяц до отъезда домой, иногда им вовсе не нужно подавать документ по форме три НДФЛ.

Подробнее о сроках сдачи декларации можно прочесть в статье 277 НК РФ.

Саму оплату налога необходимо произвести до 15 июля, в 2020 году переноса даты декларирования нет.

Ответственность

Штраф назначается в том случае, если декларация будет сдана не вовремя. Хотя бы по этой причине важно не пропустить сроки. Это также важно, учитывая, что размер штрафа будет расти с каждым месяцем просрочки.

Сначала штраф будет составлять 5%, при условии, что он окажется не менее 1000 рублей. С каждым месяцем, если не оплатить сумму, он будет увеличиваться ещё на 5% и так до тех пор, пока сумма не составит 30% от первоначальной задолженности.

Если не заплатить НДФЛ вовсе, это карается штрафом в 20% от невыплаченной суммы, который физлицо или организация выплачивают в строго установленные сроки.

Штрафы за неуплату могут дорасти до суммы в 500 000 рублей, если налоговики докажут не случайность, а умысел в действиях неплательщика. Наказание иногда может дойти и до общественных работ.

Соблюсти сроки подачи 3 НДФЛ проще, чем заполнить саму декларацию, особенно когда это делается вручную. Однако, даже если сроки подачи документа или уплаты налога будут нарушены, стоит не затягивать с исправлением ошибок, чтобы ИФНС не наложили штраф. А этот материал можно использовать как памятку, содержащую всю основную информацию об этом налоге и сроках его уплаты.

С 1 января 2020 отменяются три налога: транспортный, земельный и форма 4-ндфл. сдача 3-ндфл в 2019 году

Начиная с января 2021 года, декларации по транспортному налогу, земельному налогу и форму 4-НДФЛ отменят. То есть за налоговый период 2020 года уже не придется подавать указанные документы в налоговую службу.

Что изменится в налоговом законодательстве? Сроки предоставления транспортного, земельного налогов и формы 4-НДФЛ.

Какие документы потребуются для отчета? Как изменится новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ с 2019 года?

Утверждены поправки в НК РФ, которые упраздняют декларации по транспортному и земельному налогам, а также форму 4-НДФЛ. Соответствующий Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Данные поправки в НК РФ отменяют обязанность организаций-налогоплательщиков транспортного налога и земельного налога представлять декларации по этим налогам.

Налоговые изменения в 2019 году: что поменяется в НК РФ?

Новый порядок отчетности предполагает, что инспекции будут направлять каждой компании сообщение об исчисленной сумме транспортного или земельного налога в электронной форме по ТКС, либо через личный кабинет налогоплательщика. В случае невозможности передачи сообщения указанными способами инспекция его направит по почте заказным письмом.

Согласно закону, указанные нормы вступят в силу с 1 января 2021 года. Соответственно, декларации по транспортному налогу и земельному налогу не будут представляться за 2020 год и последующие налоговые периоды.

Надо иметь в виду, что закон содержит поправки в статью 227 НК РФ, которые изменяют порядок расчета и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами.

Форма 4-НДФЛ с 2020 года

ИП и лица, занимающиеся частной практикой, вместо подачи декларации о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ с 2020 года будут уплачивать авансовые платежи,  рассчитываемые исходя из ставки налога, фактических доходов, стандартных и профессиональных вычетов, с учетом ранее исчисленных авансовых платежей. Такой порядок планируется изложен в новой редакции п. 7 ст. 227 НК РФ. 

Изменения в Налоговый кодекс устанавливают, что ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают авансовые платежи по НДФЛ по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, исходя из фактически полученных доходов. К таким авансовым платежам разрешается применить профессиональные и стандартные налоговые вычеты.

По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается.

Новые нормы вступят в силу с 1 января 2020 года.

Декларации по земельному и транспортному налогу

В то же время организации обязаны будут сдать декларации по транспортному и земельному налогам за 2019 год.

Декларации направляются в ИФНС по истечении налогового периода. Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год (ст. 360 НК РФ).

Декларации по транспортному налогу представляются не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 363.1 НК РФ). Декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств.

Налоговые декларации по земельному налогу представляются не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 398 НК РФ).

Новая форма декларации 3-НДФЛ. Что изменилось?

Налоговую декларацию часто оформляют при получении дополнительных доходов, с которых налоговый агент в силу закона или стечения обстоятельств НДФЛ не отчисляет. Например – продажа имущества, выигрыши, получение денежного подарка и т. п. Либо при желании получить вычет. Полный список представлен в ст. 228 НК РФ.

Согласно новому документу – приказу Налоговой службы от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569, которым утверждается абсолютно новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ с 2019 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи.

Напомним, что ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

Теперь Бланк декларации 3-НДФЛ стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2019 года утратил силу и полностью прекратил действие.

С 2019 года состав декларации 3-НДФЛ практически полностью переформирован.

Назовем основные изменения, которые внесены в бланк декларации 3-НДФЛ по сравнению с прежней формой:

• обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
• изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
• буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
• расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
• профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
• сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
• учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ).

Кроем того, вместо привычных Листов А – И введены нумерованные Приложения 1 – 8, а вместо Приложения к декларации – Расчеты к Приложениям 1 и 5. А на титульном листе вместо «Налогового периода» появилось поле «Отчетный год».

Стоит отметить также, что названия некоторых приложений совпадают с названиями листов в нынешней декларации. Все формулировки приведены в соответствие с действующей редакцией НК РФ.

Большой плюс изменений ещё и в том, что с 2019 года в 3-НДФЛ не нужно заполнять информацию об исчисленном налоговым агентом НДФЛ. Оставлена только графа для указания удержанного подоходного налога.

В отношении проставления кодов тоже многое поменялось. Из этого раздела исключен Справочник «Коды регионов». Коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный.

Что еще немаловажно, ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2019 года и предназначена для отчётности с периода 2018 года.

Так что не забывайте, что за 2018 год сдать отчёт нужно будет по новой форме 3-НДФЛ с 2019 года.

Задекларировать полученные доходы в форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую нужно не позднее 30 апреля года, идущего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Это означает, что с применением нового бланка 3-НДФЛ нужно отчитаться за 2018 до 30 апреля 2019 года включительно. Это вторник, короткий предпраздничный день.

Кому нужно подавать налоговую декларацию в 2019 году? Сроки подачи НДФЛ?

Уточним, что срок до 30 апреля актуален только для заявления доходов и не распространяется на налоговые вычеты по НДФЛ.

Кстати, на сайте ФНС можно скачать программу для заполнения новой 3-НДФЛ с 2019 года, а также для ее проверки.

Теперь допускается заполнять и отправлять декларацию на сайте госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.

Заметим, что те, кто регулярно сдаёт декларацию 3-НДФЛ уже привыкли к ее постоянному изменению. Однако с 2019 года практически все изменения довольно значительны.

Налоговики советуют вникнуть глубже в изменения самой формы 3-НДФЛ с 2019 года и кодов для ее заполнения.

Какие документы нужно приложить к налоговой декларации

При сдаче отчетности в налоговую инспекцию многих плательщиков интересуют конкретные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ.

Надо иметь в виду, что подавать 3-НДФЛ обязаны:

• физические лица (без статуса ИП);
• индивидуальные предприниматели;
• лица, занимающиеся частной практикой;
• иностранцы, ведущие деятельность по патенту.

Действующее законодательство устанавливает срок подачи – до 30 апреля следующего года. При этом оплату налога можно провести чуть позднее – до 15 июля года, следующего за прошедшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

В том случае, даже если закон не требует предоставление декларации 3-НДФЛ, плательщик может сделать это по своему усмотрению. Например, когда хочет получить налоговый вычет.

Но документы, подтверждающие ваши расходы, лучше не выбрасывать. На практике все же налоговики рекомендуют хранить документы в собственном архиве по двум причинам:

• если при проведении камеральной проверки 3-НДФЛ возникнут вопросы или будут
• выявлены ошибки, инспекторы потребуют разъяснений. Тогда и пригодится документальное подтверждение сведений из 3-НДФЛ;
• в случае выездной ревизии предприниматель уже обязан документально подтвердить данные из 3-НДФЛ.

Все эти требования установлены ст. 89 НК РФ.

Оплата 3ндфл в 2020 году сроки уплаты

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Оплата 3ндфл в 2020 году сроки уплаты». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Какие правила уплаты НДФЛ существуют для индивидуальных предпринимателей? Что стоит знать о таком виде налога в 2020 году – как проводится расчет, когда и кем исчисляется и платится, каков порядок перечисления на ОСНО и УСН?

Страховые взносы за себя в фиксированной сумме надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, перечисляется не позднее 1 июля следующего года.

Срок уплаты НДФЛ с дивидендов в 2020 году указан п. 6 статьи 226 НК РФ – не позднее следующего дня после выплаты денег участнику.

Таким образом, общих для всех организаций сроков перечисления подоходного налога для этого вида доходов не установлено.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2020 год — сдаем в 2020 году

Продажу недвижимого имущества нужно оформить юридически правильно от её начала и до завершающего этапа, которым становится налоговый вычет и подача отчётной документации. При несоблюдении правил граждан ждёт наказание в виде штрафа, размер которого превышает сотню тысяч рублей, и зависит от суммы, полученной от продажи земли.

Основное назначение документа — осуществление налогового контроля за порядком исчисления и оплаты налога. В зависимости от избранной формы налогообложения ИП уплачивает разные налоги и обязан отчитываться по каждому из них. К примеру, на основной системе ИП в обязательном порядке оплачивает НДС, НДФЛ и налог на имущество. А значит обязан сдать как минимум 3 документа.

Срок истекает в соответствующем месяце и числе года исходя из минимального срока владения. Год – это 12 месяцев, которые следуют подряд. Например, если автомобиль находится у гражданина в собственности с 19 июля 2020 года и будет продан 19 июля 2022 года или после этой даты, то доход от его продажи НДФЛ не облагается.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год: срок сдачи ИП и физлицами

• Обязательный: при получении дохода, из которого налоговый агент не удержал налог. В основном такая необходимость возникает при продаже имущества, срок владения которым не превышает установленного законом.
• Добровольный: когда налогоплательщик желает возвратить выплаченный ранее налог на доходы.
• Смешанный. Иногда случается так, что гражданин в течение одного календарного года совершает несколько сделок с покупкой и продажей имущества (например, продал автомобиль с гаражом и купил квартиру). Кроме того, в этом же году он оплатил за учебу своего ребенка. Форма налоговой декларации позволяет отразить в ней все события за календарный год.

Физические лица самостоятельно уплачивают НДФЛ в бюджет в случае, если они получили доход в соответствии со ст. 228 НК РФ или же они занимаются предпринимательской деятельностью или частной практикой (например, адвокаты, нотариусы) согласно ст. 227 НК РФ.

Также самостоятельно уплачивают НДФЛ иностранные граждане, ведущие трудовую деятельность в России на основании патента (ст. 227.1 НК РФ).

:  Нужно ли печать перевозчика в 16 пункте 2020 года

С доходов граждан, полученных ими в рамках трудовых договоров, договоров аренды имущества или его продажи, от ведения предпринимательской деятельности и других доходов необходимо исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

В зависимости от источника дохода плательщиками НДФЛ могут выступать как сами физические лица, так и налоговые агенты (например, работодатели). При этом порядок и сроки уплаты НДФЛ зависят от того, кто является плательщиком налога и с какого именно дохода он удержан (ст. 226, ст.

228 НК РФ).

Срок уплаты НДФЛ с заработной платы и других доходов (уплата налога налоговым агентом по видам дохода)

Организации и предприниматели, являющиеся налоговыми агентами, должны исчислить, удержать и перечислить в бюджет с доходов сотрудников НДФЛ, сроки уплаты которого зависят от того, какой именно вид дохода выплачивается работнику (п. 3, п. 4, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа. В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019. В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год».

продажа недвижимости, переуступка (долевая) прав собственности. Срок подачи 3 НДФЛ на имущественный вычет не нормируется; при получении, на основе дарственной, имущества (недвижимость, транспорт, паевые права) не близкими родственниками; сдача в аренду имущества; получение выигрыша в лотерею; получение дохода из-за рубежа.

Формирование налоговой декларации 3-НДФЛ, срок сдачи в 2020 году, куда подавать

Напомним, что налоговым резидентом РФ признается гражданин, который в течение 12 следующих подряд месяцев находился в России свыше 183 календарных дней. Таким образом, гражданин РФ может быть налоговым нерезидентом, и наоборот, иностранец может обладать статусом налогового резидента РФ. Рассмотрим порядок и сроки уплаты НДФЛ за год для каждой категории налогоплательщиков.

Перечислять налог в бюджет обязаны лица, у которых возникает объект налогообложения. Но в связи с тем, что положения гл. 23 НК РФ распространяются на физлиц и организации, выполняющие функции налогового агента, говоря о сроках уплаты НДФЛ, необходимо руководствоваться также принадлежностью плательщика к той или иной категории.

ВАЖНО! В большинстве ситуаций налог надо перечислить не позже дня, следующего за днем выплаты дохода. Исключение составляют отпускные и больничные. По ним налог следует уплатить не позднее последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные или больничные.

Сроки уплаты НДФЛ в 2020-2020 годах

Сроки уплаты НДФЛ, как и все остальные элементы налогообложения, регламентированы Налоговым кодексом РФ.

Однако на практике возникают вопросы, ответы на которые не всегда можно найти в указанном источнике.

Предлагаем вам обратить внимание на нашу рубрику, в которой всесторонне рассмотрены тонкости и сроки перечисления НДФЛ в 2020-2020 годах «Уплата (перечисление) НДФЛ».

• 30 апреля — крайняя дата направления 3-НДФЛ при наличии доходов, с которых не уплачивался налог (ст. 229 НК РФ);
• 15 июля — предельный срок оплаты суммы взноса, обозначенной в декларации (ст. 228 НК РФ);
• в любой срок на протяжении всего календарного года подают 3-НДФЛ при оформлении налоговых вычетов.

Сроки оплаты по 3-НДФЛ

• физические лица, получившие дополнительный доход, с которого не был удержан налог (при продаже имущества, предоставлении его в аренду, выигрыше и так далее);
• ИП;
• частнопрактикующие граждане (адвокаты, нотариусы);
• иностранцы, ведущие деятельность по патенту.

Для юридических лиц

За нарушение сроков предоставления отчетности, оплаты налога государством предусмотрены санкции. При превышении периода подачи 3-НДФЛ налагается штраф 5% от неуплаченной величины взноса за каждый месяц просрочки (в том числе неполный). Размер взыскания — не менее 1000 руб., но не более 30% от общей суммы ( ст. 119 НК).

:  Окоф для источника бесперебойного питания в 2020 году

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику).

К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом.

Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2020 год, но и 2017, 2016 годы.

Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года.

Однако если такой резидент в 2020 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

Остаток вычета он сможет оформить в последующие годы, до полного погашения всей суммы — 219 934 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000 — 40 066 = 219 934). На оставшиеся 500 тысяч рублей стоимости квартиры получить вычет есть право у Марины. Когда она выйдет на работу и станет платить налог, то сможет получить 65 000 рублей вычета (500 000 * 0,13).

Срок сдачи 3-НДФЛ — сроки подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц в 2020 году

Некоторые физические лица, так же, как и различные организации и ИП, должны подавать декларацию о своих доходах в налоговую по месту постоянной регистрации. Исключение составляют адвокаты и нотариусы, которые заняты частной практикой.

На них распространяется специальный режим имущественных вычетов.

Остальные граждане, которые по какой-то причине не платят подоходный налог (традиционно этими отчислениями занимается бухгалтерия компании-работодателя) должны оформить свою декларацию и в соответствии с законодательством произвести налоговый вычет в строго установленные сроки.

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Каждый, кто не трудоустроен официально или имеет собственное дело, должен задуматься над тем, как решить вопрос с налогообложением.

Итак, кому из граждан необходима сдача 3-НДФЛ? На сегодняшний день подавать декларацию обязаны следующие лица:

• ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты – те, кто самостоятельно рассчитывает свою прибыль и платит подоходный налог в бюджет;
• граждане, которые получили доход от продажи ценного имущества, сдачи жилья/земли в аренду, выигрыша в лотерею;
• налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за пределами России. НДФЛ должен быть удержан с этого дохода.

Срок подачи 3-НДФЛ в 2019 году

Ежегодный срок сдачи НДФЛ, установленный законодательством, – 30 апреля. До этой даты необходимо составлять и сдавать декларацию.

Многие предпочитают не тянуть до последнего, и если, к примеру, на 30 число какого-то квартала приходится выходной день, отправляют документ раньше.

Перечислим основные даты, которые необходимо знать, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговой службы. Запомнить числа несложно, т. к. их всего два:

• 30 апреля. До наступления этой даты физическим лицам необходимо подать справку 3-НДФЛ в отделение налоговой службы в своем регионе;
• 15 июля. Средства от уплаты имущественного вычета до этого срока должны поступить в бюджет государства.

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2019 году в связи с этим можно отчитаться по 2016 год включительно.

Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия.

Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Ответственность за сдачу декларации не вовремя

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля.

Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание вовремя, банковские счета должника могут быть заморожены.

Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

При этом если гражданин подает заявление на возврат части налога, который был уплачен ранее, излишне уплаченная сумма подлежит зачету в счет впоследствии.

Важно! Напоминаем, что налоговый вычет допускается при возврате части затрат на добровольное страхование жизни, за платные медицинские услуги, получение платного образования, на финансирование будущей пенсии, на благотворительность, на покупку недвижимости и ряд других расходов.

И если недостающая сумма равна объему предстоящих платежей налогоплательщика, но не была отмечена в декларации, штрафные санкции к гражданину применяться не будут.

Каким способом можно подать 3-НДФЛ

Сегодня не обязательно приезжать в офис ФНС, чтобы отчитаться об уплаченных налогах. Сдача декларации 3-НДФЛ сегодня может происходить несколькими способами:

• по почте. Бланк можно скачать на одном из сайтов, посвященных налоговой тематике, и распечатать, чтобы внести необходимую информацию. Заполненный документ следует отправить в налоговую, воспользовавшись услугами Почты России;
• прийти в налоговую инспекцию лично и оформить документ в любом ее офисе;
• воспользоваться Единым порталом госуслуг (для этого необходимо ввести имеющиеся учетные данные, если аккаунт еще не создан – перейти к регистрации с указанием своих паспортных данных);
• использовать личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Заключение

Для физических лиц не менее важно, чем для юрлиц и ИП, вовремя сдать декларацию о доходах. Чтобы избежать штрафов и других неприятностей, необходимо вовремя, до 30 апреля каждого года, подавать декларацию.