Паспорт сделки если оплата по счету без договора

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон | Rusbase

Если вы российская компания, а покупатели вашего продукта – иностранные компании, то вам придется познакомиться с таким понятием, как валютный контроль.

Наталья Тихоненко, исполнительный директор сервиса финансовых и юридических услуг Qood, рассказывает, как не нарушить закон в этом случае. 

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон Наталья Тихоненко

Помимо рублевого расчетного счета, вы должны открыть в банке и валютный (расчетный) счет для своего ИП или ООО.

Валютный счет можно открыть в том же банке, в котором у вас открыт рублевый, или в любом другом.

Но во втором случае вам придется предоставлять множество бумаг — все учредительные документы, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой, выписку из ЕГРЮЛ и так далее.

Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта. С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу.

Ищите тот банк, где все документы можно предоставить в электронном виде, без посещения отделения.

Также необходимо выяснить режим операционного дня банка (временные ограничения по отправке переводов в валюте), потому что он может отличаться от режима для рублевых платежей.

Уведомления и срок вывода валюты

Обычно в случае поступления средств на транзитный валютный счет банк оповещает клиента не позднее следующего рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет иностранной валюты. Это может быть и СМС-информирование, и сообщение в личном кабинете интернет-банка. Это важно, так как установлены строгие сроки идентификации поступившей валюты.

Если в течение 15 рабочих дней после даты поступления валюты вы не идентифицируете поступившие денежные средства, это приведет к привлечению вас к административной ответственности со стороны органов валютного контроля.

Для перевода денег с транзитного счета вы одновременно предоставляете в банк справку о валютных операциях и заявку на продажу валюты или перевод с транзитного валютного счета по форме, установленной банком, обосновывающие операцию документы (например, контракт или инвойс), а также в некоторых случаях паспорт сделки.

Паспорт сделки

Важно, чтобы у вас не был превышен лимит в размере 50 тыс долларов суммарно по одному контракту. Даже если изначально контракт заключен на меньшую сумму, то контролировать этот лимит необходимо, для того, чтобы вовремя оформить паспорт сделки, иначе вы нарушите валютное законодательство и заплатите огромные штрафы.

Если сумма контракта превышает 50 тыс долларов, то обязательно нужно оформить в банке паспорт сделки. Для этого необходимо предоставить в банк заполненную форму этого документа и контракт. Также по согласованию с валютным контролем могут понадобиться и другие документы.

Можно предоставить банку право заполнения формы паспорта сделки на основании заключенного с ним договора, при этом документы и информацию, необходимые для оформления паспорта сделки, все равно необходимо предоставить банку в предписанный законодательством срок.

Контракт

В банк обязательно надо представить контракт/договор между вами и нерезидентом или выписку из него, в которой будут содержаться все существенные условия договора.

Контракт с покупателем желательно составлять на двух языках, иначе придется делать нотариально заверенный перевод.

При услугах в контракте лучше прописать условие, что оплата счета/инвойса является приемом услуг, чтобы дополнительно не пришлось готовить лишние документы. Также во избежание спорных ситуаций с клиентом в договоре надо отразить сторону, которая будет нести расходы по банковским операциям.

Нельзя забывать, что своевременное поступление денежных средств по контракту/договору необходимо контролировать, так как за непоступление валютной выручки в срок предусмотрены штрафы.

Кроме того, чтобы избежать затягивания в передаче документов по контракту, можно прописать в контракте условие о том, что возможен обмен документами посредством факсимильной связи, электронной почты и так далее.

Что делать, если не уложился в 15 дней?

Если по каким-то причинам, например, из-за задержки оформления документов, вы не можете вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, лучше вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Если же деньги не приходят вовремя из-за границы, можно расторгнуть договор с иностранной компанией и представить в банк документы о расторжении сделки.

Штрафы – повод заранее «подстелить соломки»: работая с компанией-нерезидентом, пропишите в документах даты и срок оплаты, предоставления первичных документов, а также пени/штрафы за несвоевременную оплату или оказание услуг. И помните, что нельзя пренебрегать нормами валютного законодательства. За их несоблюдение предусмотрены огромные штрафы, особенно за повторные нарушения, а избежать наказания не удается никому.

Паспорт сделки если оплата по счету без договора

На основании Вашего Контракта с поставщиком в банке оформляется Паспорт Сделки. Работники банка обязаны предоставить Вам образец оформления Паспорта Сделки.

Имейте в виду, что для одного Контракта оформляется один Паспорт Сделки. Если у Вас есть два валютных счета в разных банках, то Паспорт Сделки должен быть только в одном банке.

Это ограничение можно обойти, если заключить с иностранным продавцом еще один параллельный Контракт.

Как следует из вопроса, стороны при совершении сделки купли-продажи оформляют товарную накладную унифицированной формы ТОРГ-12. Согласно указаниям по заполнению товарной накладной, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132, товарная накладная составляется в двух экземплярах.

Первый экземпляр остается в организации, сдающей товарно-материальные ценности, и является основанием для их списания. Второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования этих ценностей.

При этом оба экземпляра товарной накладной содержат разрешительные подписи должностных лиц продавца, а также подписи уполномоченных представителей продавца и покупателя, подтверждающие совершение сделки по отпуску, приемке и получению груза (товаров).

Является ли счет на оплату договором

Рекомендуется поставить на счете печать организации. Это позволит придать документу дополнительный юридический вес, что станет аргументом в рамках судебных разбирательств. Счет, представленный в форме оферты и оплаченный, является заменой соглашения.

Рассмотренные методы заключения договора используются в том случае, если в законе нет специфических требований к совершаемой сделке (статья 434, 550 ГК РФ). К примеру, если это не сделка с недвижимостью.

То есть если в оферте есть все существенные условия, она заменяет договор. Оплата по чеку – это акцепт, подразумевающий заключение договора. Документа, подписанного покупателем и продавцом, в этом случае нет. Но это не имеет значения.

Этот вывод подтверждается этими нормативными актами:

Оплата по договору без выставления счета

Но суд такие доводы отклонил из-за того, что договором аренды установлена обязанность арендатора вносить арендные платежи ежемесячно до 15-го числа и что обязанность выставления арендодателем счетов на оплату договором не установлена.

Сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами. Статья 161 Сделки, совершаемые в простой письменной форме 1.

Оплата по счету без заключения договора

Таким предложением, в частности, считается выставление компанией счета, где указано, что, в каком объеме и по какой цене покупатель может у нее приобрести, С точки зрения закона – это оферта, ясно выражающая намерение продавца / поставщика (435-я статья Гражданского кодекса).

Оплата по счету без заключения договора означает, что покупатель на предложенные условия согласился, то есть стороны вступили в договорные отношения. Данное действие приравнивается к акцепту – принятию им оферты (438-я статья ГК).

Перевод денежных средств продавцу подтверждает, что договор фактически был заключен.

• наименование / количество товара;
• в каких единицах он измеряется;
• налоговая ставка (акциза, НДС);
• способ и срок передачи продукции покупателю / срок ее оплаты;
• общая сумма с учетом налога:
• отдельно выделенная сумма налогов;
• наименование продавца / покупателя;
• банковские реквизиты продавца / покупателя;
• наименование и подписи должностных лиц компании (с расшифровкой);
• дата выставления счета.

:  Входит ли учеба в трудовой стаж при расчете пенсии мвд

Оплата услуг по счету без заключения договора: как правильно оформить

Могут ли они платить по счету?Должно ли в счете быть отражено положение Гражданского Кодекса о том, что оплата счета приравнивается к акцепту услуг?Вообще как правильно должен быть оформлен такой счет?

Есть ли особенности оформления акта сдачи-приемки услуг?

Из пояснений Минфина видно, что понятие договора чиновники вербализуют примерно так. Это документ с соответствующим названием, содержащий информацию о договаривающихся сторонах, предмете сделки, условиях ее исполнения и т.д., скрепленный подписями и печатями сторон (с указанием реквизитов). Посмотрим, что на этот счет сказано в ГК РФ.

Договор — соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ). Он вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения (ст. 425 ГК РФ).

Заключенным договор считается только тогда, когда стороны в определенной форме согласовали все его существенные условия. По общим правилам договор заключается посредством направления оферты (предложения заключить договор) одной из сторон и ее акцепта (принятия предложения) другой стороной (ст. 432 ГК РФ).

При этом договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение заключить договор (оферта) принято (акцептовано) в соответствующем порядке, например произведена уплата денежных средств (ст. ст. 434, 438 ГК РФ). В соответствии со ст.

455 ГК РФ для договора купли-продажи существенными являются условия о наименовании и количестве товара (ассортимент может и не оговариваться — ст. 467 ГК РФ). Если речь идет о договоре поставки как разновидности договора купли-продажи, то к существенным условиям о наименовании и количестве товара прибавляются еще и сроки поставки товара (ст. 506 ГК РФ) .

Можно ли оплачивать счета без договора

При оформлении сделки важное значение имеет правильное документальное ее оформление. При оформлении сделки могут быть использованы такие документы, как договор и счет на оплату, их особенности представлены в таблице 1.

Счет без договора

При оформлении договора стороны могут предусмотреть выставление счета на оплату. В этом случае счет на оплату должен быть выставлен после даты подписания договора на определенных договором условиях и в указанные сроки. Необязательно даты счета и договора должны совпадать, но счет не должен быть выставлен датой, которая раньше, чем дата заключения договора.

Если в договоре между сторонами указано выставление счетов на оплату и на выставленном счете на оплату дата указана более ранняя, чем дата заключения договора, то в этом случае рекомендуется выставление счета заново. То есть необходимо счет выставить датой позже даты заключения договора в те сроки и на тех условиях, которые там указаны.

Счет на оплату в некоторых случаях может заменять договор, т. е. иногда достаточно выставления только счета, оформление договора не требуется. Выставление счета на оплату без договора возможно лишь в том случае, когда счет является офертой, т. е. в счете указана существенная для договора информация.

Если оплата по счету произведена до заключения договора, то счет имеет юридическую силу, если он содержит все существенные условия договора. Например, для поставки это цена товара, его наименование и количество, порядок и сроки расчетов. Такой счет следует рассматривать как предложение заключить договор (оферту).

Если в договоре между сторонами не предусмотрено выставление счета, то выставление счета датой ранее, чем дата заключения договора, не является ошибкой. В данном случае оплата производится по договору, а не по счету.

Если же счет на оплату выставлен раньше, чем заключен договор, необходимо в договоре указать, что действие данного договора распространяется и на этот счет, который выставлен с более раннего числа. В этом случае рекомендуется составить акт сверки, в котором будет указано, что полученная сумма поступила в качестве предоплаты по данному договору.

Договорные отношения между партнерами появляются при оплате счета на продукцию или услуги. При этом не важно, есть ли соглашение в письменном виде. Соответствующие положения указаны в статьях 433, 434, 438 ГК РФ. Будет ли считаться счет договором? Все определяется методом оформления соглашения.

В ряде ситуаций для образования договорных отношений нужен только счет на оплату. Соглашения составлять вовсе не требуется. Сделка сопровождается счетом, исполненным в форме оферты. Юридически значимая оферта – это счет со всеми необходимыми существенными условиями.

Как определить, будет ли считаться счет договором? Нужно установить, присутствуют ли в нем существенные положения. Рассмотрим эти существенные условия:

• Название продаваемой продукции.
• Объем товара.
• Единица измерения.
• НДС.
• Наименование обеих сторон, их реквизиты.
• Ставка НДС.
• Сроки, в которые должен быть оплачен товар.
• Подписи и их расшифровки.

Рекомендуется поставить на счете печать организации. Это позволит придать документу дополнительный юридический вес, что станет аргументом в рамках судебных разбирательств. Счет, представленный в форме оферты и оплаченный, является заменой соглашения.

В ряде случаев счет не может считаться договором даже в том случае, если в нем есть существенные условия. Актуально это для следующих форм сделок:

• Реализация недвижимости (статья 550 ГК РФ).
• Реализация предприятия (статья 560 ГК РФ).
• Аренда зданий (статья 651 ГК РФ).

https://www..com/watch?v=ytcopyright

Все эти сделки всегда связаны с оформлением договора. Отчасти это объясняется тем, что это сделки, предполагающие операции с большими суммами. Чем больше сумма, тем важнее документальное подтверждение.

В договоре предусмотрено выставление счетов на оплату

Можно ли выставлять счет без составления соглашения? Можно при наличии двух обстоятельств:

• Наличие существенных условий в чеке (объем продаж, наименование товара).
• Сделка не входит в перечень операций, для которых наличие договора является обязательным.

Оплата товара покупателем – это и есть согласие с условиями, предложенными продавцом. В суде подобные операции признаются разовой сделкой. То есть права и обязанности участников касаются только одной сделки.

Мнение специалистов

Рассмотрим пример. У фирмы есть только счет на оказание услуг. В нем прописаны эти положения: название, количество проданного, стоимость, наличие платежного поручения. Может ли этот счет являться подтверждением оформления договора поставки? Да, если есть следующие условия:

• Документ адресован определенному лицу.
• Из счета можно понять, кто именно выставил его.

Если все эти условия соблюдены, то чек является аналогом оформления соглашения поставки в простой форме. Как обосновывается этот вывод? Рассмотрим детально. Есть два определения договора с точки зрения закона:

• Договор представляет собой сделку, фиксирующую волю нескольких людей или фирм (статья 153-154 ГК РФ).
• Соглашение – это документ, фиксирующий условия возникновения обязательств.

В пункте 1 статьи 161 ГК РФ указано, что сделки выполняются в письменной форме. Но составление договора – это не единственный метод оформления сделки. Договор, на основании пункта 2 статьи 432 ГК РФ, может заключаться через направление оферты. Оферта – это предложение о заключении соглашения. Один участник направляет оферту, а другой принимает это предложение.

Рассмотренные методы заключения договора используются в том случае, если в законе нет специфических требований к совершаемой сделке (статья 434, 550 ГК РФ). К примеру, если это не сделка с недвижимостью.

То есть если в оферте есть все существенные условия, она заменяет договор. Оплата по чеку – это акцепт, подразумевающий заключение договора. Документа, подписанного покупателем и продавцом, в этом случае нет. Но это не имеет значения.

Этот вывод подтверждается этими нормативными актами:

• Постановлением Правительства ВАС №981/98 от 6 октября 1998 года.
• Постановлением ФАС Северно-Западного округа №А44-80/2008 от 4 мая 2009 года.
• Постановлением ФАС №Ф09-1968/09-С5 от 13 апреля 2009 года.

Для чего вообще ставить вопрос о том, может ли являться чек договором? Актуальным это становится при возникновении конфликтных ситуаций. Особенно это важно в контексте судебных разбирательств. Рассмотрим пример. Компания стала сотрудничать с поставщиком. У последнего она заказывает продукцию на определенную сумму.

Совет №13: правильно оформляйте документы по валютным платежам

Если предприятие платит или получает платежи от нерезидентов, то банк обязан контролировать такие операции, а организация обязана предоставлять в банк документы по экспортным и импортным контрактам.

1 марта 2018 года валютное законодательство изменилось. Теперь не нужно оформлять паспорта сделок. Но когда компания платит нерезидентам, каждая операция проходит через банковский контроль, и организация должна предоставить в банк контракт, по которому она проводит эти платежи.

А если сумма кредитного договора/договора займа или контракта по импорту в пересчете на рубли составляет 3 млн руб. и более, или сумма экспортного контракта составляет 6 млн руб. и более, необходимо поставить контракт на специальный учет в банке. При постановке на учет контракту присваивается уникальный номер.

По таким контрактам организации потребуется предоставлять в банк документы, подтверждающие исполнение обязательств*.

Кроме этого ЦБ РФ сформулировал признаки внешнеэкономических операций, которые банки должны отслеживать и предотвращать как операции, которые проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Это:

• операции, связанные с неправомерным возмещением НДС при экспорте товаров 
• переводы резидентов в пользу нерезидентов по договорам, предусматривающих оказание услуг без одновременной уплаты НДС
• переводы за покупку ценных бумаг нерезидентов, которые не обращаются на открытом рынке
• переводы за товары, приобретаемые у нерезидентов на территории РФ или за пределами РФ, но не пересекающими таможенную границу**.

ЦБ указывает и на другие признаки, которые банки должны отслеживать по платежам и контрактам с нерезидентами:

• получателем средств либо товаров по договору является третье лицо
• получатель платежа зарегистрирован на территориях с льготным налоговым режимом или не раскрывающих информацию о финансовых операциях 
• авансовые платежи в пользу нерезидента по договору об импорте товаров, если условия расчетов и поставок не соответствуют сложившейся внешнеторговой практике***.

* Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», глава 4, глава 8.

** Письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. № 161-Т

*** Положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П

Какие могут быть последствия?

Если контракт не поставлен на учет в банке, или документы по платежу в адрес нерезидента не предоставлены вовремя, банком данный платеж будет отклонен в рамках исполнения валютного законодательства.

В этом случае для продолжения работы по договору компании нужно будет устранить все замечания валютного контролера и повторно направить документы в банк.

Это может занять время и привести к задержке отгрузки и получения товаров от поставщиков. 

Административная ответственность ожидает компанию также в случае неисполнения или несвоевременного исполнения требований Федерального закона № 173-ФЗ, например, за невозврат авансового платежа, перечисленного ранее нерезиденту, либо за несвоевременное зачисление экспортной выручки**.

Если платеж будет иметь признаки сомнительного, банк может запросить документы по деятельности, ограничить доступ к интернет-банку или отказать в проведении платежа. Это может привести к задержке сроков поставки товаров или оказания услуг и негативно отразится на взаимоотношениях компании с партнерами.

Об отказах в операциях на основании 115-ФЗ банк в обязательном порядке должен сообщать в РосФинМониторинг, который передаст эту информацию в Центробанк, а Центробанк проинформирует все другие банки*. Эту информацию банки обязаны учитывать при определении риска клиента и могут отказать в открытии счета. 

* Положение Банка России от 30 марта 2018 года № 639-П «О порядке, сроках и объеме доведения до сведения кредитных организаций и некредитных финансовых организаций информации о случаях отказа от проведения операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом, об устранении оснований принятия решения об отказе от проведения операции, об устранении оснований принятия решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), об отсутствии оснований для расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом»

** Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ,  статья 15.25

Как избежать рисков?

Главное при работе с внешнеэкономическими контрактами – правильно оформлять документы и своевременно их предоставлять в банк. Документы, которые может запросить банк, перечислены в Федеральном законе № 173-ФЗ*. 

Необходимо учитывать несколько важных моментов: 

1.  До проведения валютного платежа нужно предоставить контракт с нерезидентом (со всеми приложениями), в рамках которого производятся расчеты. В банк можно предоставить драфт еще не подписанного контракта, если там есть все существенные условия будущего договора и реквизиты сторон. Так у вас будет возможность скорректировать контракт по замечаниям банка еще до подписания. 
2. При проверке операций банк будет обязательно анализировать репутацию контрагента. Поэтому проверяйте информацию о своем поставщике в открытых источниках, посмотрите, насколько он известен на рынке, есть ли у него сайт. Чем больше организация знает о своем контрагенте, тем лучше. 
3. Обязательно в договоре указывайте сроки исполнения обязательств: срок оплаты за поставленные товары и оказанные услуги при отсрочке платежа или срок поставки/возврата аванса за товары и услуги по авансовым платежам. При этом сроки и условия должны соответствовать сложившейся деловой практике, например, аванс по договору лучше предусмотреть частичный с учетом окончательной оплаты по факту поставки, а срок исполнения обязательств после получения оплаты не должен превышать 3-6 месяцев. Если договор предусматривает работу в течение года или более, лучше в рамках договора предусмотреть возможность оплаты и исполнения обязательств поэтапно, оформляя по каждой части закрывающие документы.
4. При поставке товаров в договоре должно быть четко указано, каким образом и за чей счет производится доставка товара и оформление таможенных документов (при необходимости).
5. В договоре на оказание услуг (особенно если они связаны с интеллектуальной деятельностью) необходимо четко указать, каким образом и какими документами исполнитель будет подтверждать выполнение работ. Это могут быть не только акты выполненных работ, но и приложения к ним в виде фото-отчетов и иных способов фиксации результата*. 
6. По контрактам, находящимся на учете в банке, необходимо предоставлять документы, подтверждающие поставку. При этом документы, которые подтверждают поставку без оформления деклараций на товары (при работе со странами Таможенного союза: Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения), нужно предоставить в банк не позднее 15 рабочего дня следующего месяца, независимо от того прошла ли по ним оплата. А если поставку подтверждает декларация на товары, то отчитаться по ней необходимо только если перед поставкой был аванс по импорту, либо поставка была с отсрочкой платежа по экспорту.
7. Используйте банковские инструменты для минимизации рисков при работе с зарубежными поставщиками, например, аккредитивы при импорте и гарантии при экспорте. Когда по договору с предоплатой поставки аванс перечисляют в форме аккредитива, банк видит, что компания заинтересована в первую очередь в поставке товара, а не в переводе денег за рубеж.  

Уточнить нюансы требований валютного законодательства вы всегда можете у своего валютного контролера. Также наши эксперты бесплатно проконсультируют вас по вопросам внешнеэкономической деятельности, просто заполните заявку на сайте https://alfabank.ru/sme/ved/

Правила оформления паспорта сделки при валютном контроле

Паспорт сделки еще недавно был необходим для всех контрактов, связанных с ВЭД, если их сумма превышала $50 000. С марта 2018 года ПС отменили: вместо этого банки самостоятельно ставят на учет договоры, если выплаты по ним превышают 3 000 000 рублей.

В каких случаях использовались паспорта сделки

Важным пунктом при заключении ВЭД-сделок с иностранными контрагентами считалась подготовка и последующая регистрация специального паспорта при сделках следующего рода:

• продажа или приобретение товаров (услуг, плодов интеллектуального труда);
• передача прав собственности на имущество, в том числе по договору лизинга;
• получение (предоставление) займа или кредита в рублях или любой иной валюте.

При этом законом предусматривалась необходимость составления ПС не только для уже подписанных контрактов, но и предварительных соглашений с нерезидентами, а также для предложений о заключении договора (если проект включает в себя конкретные условия будущих отношений).

Важным условием для составления ПС является проведение платежей через российский банк, в котором открыт р/с резидента, или иностранный – со счетами зарубежного партнера. При этом сумма, прописанная в документе, должна составлять не менее $50 000.

ПС не нужно было заключать, если в качестве иностранного контрагента выступала организация без официальной регистрации в качестве ИП или юридического лица. В этом случае сделку по закону нельзя признать торговой, а значит и под валютный контроль она не попадает.

Кроме этого, нет нужды заключать ПС, если резидентом является государственный или коммерческий банк (зарегистрированный в РФ) – например, при получении заемных средств от зарубежных финансовых учреждений.

Как рассчитывалась цена контракта

Правильный расчет суммы по внешнеэкономическому контракту позволял сравнить полученное значение с оговоренным в законе лимитом. На основании этого делался вывод о том, следует ли обращаться в банк для составления ПС или можно обойтись без этого документа.

Для точного расчета использовались следующие принципы:

1. Если в договоре сумма указывалась в валюте, то рублевый эквивалент высчитывался исходя из курса Центробанка на день подписания документа. Если в договор дополнительно вносились изменения, то сумма пересчитывается на день вступления в силу новых правок.
2. Если документ предусматривает расчет в валюте, для которой у ЦБ нет валютного курса, то используются специальные методики расчета, рекомендованные ЦБ.
3. В расчет не включаются суммы штрафов за неустойку или просрочку по договору, а также налоговые, комиссионные и иные платежи, которые необходимо будет оплатить во время реализации условий контракта.
4. В расчетную сумму включают вознаграждения, выплачиваемые агентам и посредникам, а также долг по договорам о предоставлении кредита или займа.

Сроки регистрации ПС

В законодательстве РФ ранее подробно прописывались все нюансы, касающиеся сроков подачи и регистрации ПС: нарушение этих правил влекло за собой штрафные санкции.

1. Если сделка заключается впервые, то ПС оформляется до момента представления справки о валютной операции, подтверждающих документов, а также подачи таможенной декларации на экспортируемый или импортируемый товар (причем, учитывается наиболее раннее из этих действий).
2. Если произошла уступка прав по контракту или перевод денег, после которых расчеты больше не производятся, то новый паспорт сделки оформляется не позднее месяца со дня закрытия старого ПС.
3. В случае отзыва лицензии у банка (или перехода резидента в другой банк) новый ПС переоформляется в течение 15 дней в другом банковском учреждении, если расчеты по контракту продолжаются, и в течение 30 дней, если транзакций больше не предвидится.

Информация, указываемая в ПС

Законом предусматривается, что в ПС должны присутствовать все сведения, необходимые для осуществления контроля и составления отчетности по валютным операциям между резидентами и их зарубежными партнерами.

Поэтому в паспорте сделки обязательно содержатся следующие сведения:

• номер самого документа и дата его оформления;
• сведения о резиденте и его контрагенте;
• информация о контракте – когда заключен, под каким номером, на какую сумму и в какой валюте, до какого срока действует;
• данные о банке, через который будут происходить финансовые расчеты;
• информация об изменениях, внесенных в первоначальный текст контракта;
• условия закрытия контракта.

Оформление, вид и подача информации стандартизированы. ПС оформлялся уполномоченными банками, а в дальнейшем документ отправлялся агентам или органам валютного контроля для осуществления полномочий, возложенным на них Центробанком.

Документы, необходимые для оформления ПС

Чтобы банк смог оформить ПС, резидент должен подать следующий пакет документов:

• основной контракт, для которого и будет оформляться паспорт, либо выписку из него с информацией, требуемой для составления ПС;
• условия проведения расчетов по контракту;
• копию уведомления, заверенного в ФНС, об открытии счета в иностранном банке, если часть расчетов будет проводиться через это учреждение;
• иные документы, предусмотренные Инструкцией Центробанка № 138-И, для подтверждения сведений, указанных в контракте;
• заполненный ПС – особенности оформления оговорены в приложении №4 к вышеупомянутой инструкции;
• если ПС переоформляется в другом банке, то необходимо приложить «старый» ПС (или его копию), а также ведомость банковского контроля.

Следует учесть, что данные в ПС можно внести разными способами.

Во-первых, это может сделать сам заявитель, просто заполнив бумажный бланк (можно взять в банке) или специальный шаблон на официальном сайте банковского учреждения. В случае, если в отношениях с банком предусмотрено дистанционное обслуживание, то для отправки ПС на проверку документ не нужно даже распечатывать.

Во-вторых, заполнение бланка могут взять на себя сотрудники банка (чаще всего за вознаграждение), если подобное предусмотрено договором на банковское обслуживание.

Отказ в оформлении ПС: в чем причина?

В Инструкции Центробанка № 138-И оговаривались случаи, при которых банк имел право отказать заявителю в оформлении ПС:

• представленные сведения не соответствуют действительности;
• банк не нашел повода для составления ПС (например, сумма обязательств при расчете курсовой разницы не достигает необходимого лимита);
• неправильное заполнение бланка;
• отсутствие сопровождающих документов, что делает невозможной проверку сведений из ПС;
• подозрения в совершении незаконных операций с привлечением денежных средств зарубежных стран, «отмывании» денег, финансировании организаций, чья деятельность признана террористической.

Для чего банку ПС?

Законодательством на банки возложены функции по осуществлению валютного контроля. В рамках своих полномочий они проводят проверку документов по всем контрактам, попадающим под условия, озвученные в законе «О валютном регулировании».

Банк подтверждает легальность документов, следит за тем, чтобы сумма контракта соответствовала величине транзакций.

В случае товарных операций банк дополнительно запрашивает информацию у таможенной службы, чтобы удостовериться, что сумма контракта соответствует количеству (и качеству) товара, перевезенного через государственную границу.

При оформлении сделок, связанных с внешнеторговыми отношениями, банковские учреждения отслеживают своевременность платежей по обязательствам, предусмотренных в договорах, а также исполнение условий, оговоренных в нем.

В случае нарушений пунктов договора (например, отказа от поставки оплаченных товаров), банк отслеживает возвращение средств, перечисленных нерезидентам.

За нарушение сроков репатриации средств законом предусмотрены штрафные санкции.

Если сделкой оговаривается выдача кредита или займа, банк отслеживает валютные транзакции (проверяет на соответствие условиям сделки), контролирует возврат средств на р/с резидентов.

Валютный контроль по новым правилам

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — обязательный процесс. Он нужен, если вы работаете с иностранными партнерами: получаете от них деньги или платите сами.

Новое в валютном контроле:

Инструкция Центробанка

Закон о валютном контроле

По закону валютный контроль проводит банк: он запрашивает сведения о сделке, сканы документов, всё проверяет, и валютный контроль пройден. Цель контроля — убедиться, что компания не финансирует террористов, не продает наркотики и не отмывает деньги.

С 1 марта 2018 года валютный контроль изменился. Новое в валютном контроле:

• при сделке до 200 000 рублей действует упрощенный валютный контроль — без отправки документов в банк;
• вместо паспорта сделки — уникальный номер договора, номер дает банк. От компании — только прислать договор;
• банк показывает ошибки в валютном договоре;
• компании обязаны писать в договоре сроки оплаты и выполнения заказа.

В итоге валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка.

Валютный контроль: проводим за день, сами следим за сроками, сами готовим документы и справки. От 300 до 3000 рублей за сделку, в зависимости от суммы.

→ modulbank.ru/valutniy_kontrol

Это была реклама, а теперь вернемся к статье

Для сделок до 200 000 рублей не нужны документы

Суммы договора для упрощенного валютного контроля в инструкции Центробанка

Есть два типа валютного контроля: обычный — когда компания присылает в банк документы, например, договор с клиентом, акт или накладную. И упрощенный: в этом случае документы не нужны, только сведения о сделке.

Для упрощенного контроля одно условие — сумма по сделке, в законе это называется «лимитом». По новым правилам, сумма не должна превышать 200 000 рублей.

Магазин «Огонек» покупает джинсы в Китае на сто тысяч рублей. Сумма всей сделки — сто тысяч рублей, «Огонек» подходит под лимит упрощенного контроля.

Для лимита считается сумма всех платежей по одному договору.

«Огонек» заключил договор на поставку джинсов с китайской фабрикой. Общая сумма договора — сто пятьдесят тысяч рублей. «Огонек» платит не всё сразу, а частями по пятьдесят тысяч рублей. Несмотря на несколько платежей, «Огонек» платит деньги по одному договору, поэтому платежи складываются.

Допустим, «Огонек» покупает джинсы на шестьсот тысяч рублей.

Если «Огонек» хочет упрощенный валютный контроль, он может разделить поставку на три части и подписать три договора на двести тысяч каждый.

Не важно, что договоры подписываются с одним поставщиком, это всё равно три сделки. Суммы по разным сделкам не складываются, поэтому «Огонек» попадает под условия упрощенного валютного контроля.

Для упрощенного валютного контроля компания передает банку сведения о сделке:

Виды валютных сделок в приложении к инструкции Центробанка

• страну и название компании, с которой заключили договор;
• номер и дату договора, реквизиты счета;
• сумму и валюту сделки;
• вид сделки — экспорт, импорт товаров, услуги, заем;
• тип платежа — предоплата или постоплата.

В законе нет требований к тому, как передавать сведения. Это решает банк: возможно, компания привозит распечатку на А4, отправляет электронной почтой или в чат банка.

В Модульбанке валютный контроль проходит в личном кабинете. Для валютного контроля компания открывает форму, передвигает ползунок, заполняет сведения о сделке — и готово

Упрощенный валютный контроль больше подходит для разовых работ. Дизайнер сделал серию макетов для итальянского магазина мебели, получил гонорар, эквивалентный стам тысячам рублей, рассказал банку о сделке — и валютный контроль позади.

Уникальный номер вместо паспорта сделки

Раньше для валютного контроля компании заполняли паспорт сделки. Паспорт был нужен для сделок на сумму больше пятидесяти тысяч долларов.

Компании сами заполняли паспорт сделки по шаблону, за ошибки — штраф. Некоторые банки готовили паспорт сделки за клиентов: за деньги или просто так

Уникальный номер контракта в инструкции Центробанка

Теперь паспорт сделки не нужен, вместо него — уникальный номер договора.

Не все знают, что паспорт сделки больше не нужен, поэтому рассказываем: паспорт сделки отменили

Уникальный номер договора понадобится для сделок на суммы:

• от 3 000 000 рублей, если компания покупает, получает заемные деньги или дает взаймы;
• от 6 000 000 рублей, если получает деньги от клиента.

Документы для учета договора в инструкции Центробанка

Уникальный номер готовит банк, компании ничего не надо заполнять. Единственное, что понадобится — договор на сделку. Банк получает договор от компании, вносит его в базу валютных договоров и присваивает уникальный номер. После регистрации номер и скан договора уходят в Центробанк.

Банки передают клиенту уникальный номер, но все по-разному: письмом, по электронной почте, в смс или чате:

Советуем сохранить номер, он еще пригодится. Например, для таможенной декларации

Кроме договора, для валютного контроля понадобятся справка о подтверждающих документах, распоряжение о списании денег с транзитного счета и документы, которые подтверждают выполненный заказ. Например, акт или таможенная декларация. Список зависит от сделки и текста договора.

Чтобы быстрее и проще проходить валютный контроль, можно найти банк, который заполняет документы за клиента, тогда от вас — что-то для подтверждения: деньги пришли по этому договору, стороны выполнили обязательства.

Банк проверяет договор на ошибки

Банк не вправе принимать валютный договор с ошибками. Раньше при ошибке банк возвращал договор для правок и не указывал, что исправлять. Так делали не все банки, но многие.

Что делать банку при ошибках, рассказывает инструкция Центробанка

Теперь банки должны указать на ошибки в договоре. В законе о валютном контроле и инструкции Центробанка нет прямого требования: «Банк, покажи клиенту ошибку», но чтобы выполнить свои обязательства, приходится показывать.

Банк не проверяет договор на опечатки, например: «програма» вместо «программы». Не советует изменить невыгодные условия оплаты, не ищет юридические ошибки или неточности. Всё, что проверяет банк, касается ошибок валютного контроля — когда в договоре не хватает сведений о сделке:

Валютный договор без ошибок

• нет даты подписания договора;
• непонятно, что покупает или продает компания;
• услуга или товар описаны слишком общо;
• не указана валюта;
• нет суммы договора;
• нет срока оплаты или выполнения заказа;
• неполные или неправильные реквизиты сторон.

Если банк замечает ошибку, он сам решает, как сказать о ней: может сделать пометку в личном кабинете, отправить смс или электронное письмо. В законе требований нет.

Сотрудник Модульбанка показывает на ошибку и советует, как исправить.

Советуем показать банку договор без подписи и до того, как компания перевела или получила деньги. Банк может отказаться смотреть договор, но если согласится, вы выиграете время. Он отметит ошибки, и вы поправите договор без суеты.

Сроки поставок и оплаты — обязательные условия договора

В договорах нужно указывать сроки, требование первой статьи 325 ФЗ

В валютном договоре должны быть сроки для всех этапов сделки, если они описаны в договоре. Если поставщик сначала привозит четверть заказа — в договоре — дата, когда магазин получит эту четверть. Раньше в договоре тоже были нужны сроки, но в законе не было четкого требования, а теперь есть.

Иногда компания не знает сроков, поэтому непонятно, что писать в договоре:

Французский Дом моды заказал сайт у веб-студии. Вебстудия берет поэтапную оплату: сделали дизайн сайта в сентябре — получили часть денег, запрограммировали обратный звонок в декабре — клиент перевел еще часть. Договор действует три года, но вебстудия не знает на три года вперед, какую задачу к какой дате сделает.

Если даты заранее неизвестны, советуем указать в договоре ориентировочные сроки, а когда уточните даты — подписать допсоглашение с нужными датами.

Российский поставщик обещал поставку к 5 августа, но передоговорился на 5 октября. Поставщик и заказчик подписали соглашение о новых сроках, и всё в порядке. Как только поставщик получает оплату за поставку с новым сроком, он передает в банк допсоглашение, где есть нужный срок.

Еще один вариант — не указывать точные даты, а отсчитывать дни от событий:

• Срок поставки — в течение пяти месяцев с даты получения предоплаты.
• Срок возврата предоплаты из-за срыва поставки — тридцать дней со дня просрочки.
• Заказчик оплачивает счет за десять дней со дня выставления счета.

Эта статья — краткий обзор изменений в валютном контроле. Мы уже рассказали о валютном контроле:

• для Букинга;
• Гугл плея;
• Апворка;
• разработчиков;
• разовой сделки.

Если есть вопросы, пример ошибок и негодование на банк, напишите нам в редакцию.